doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại
* Nhân tố khách quan
- Môi trường kinh tế - xã hội
Thông tin chung về tình hình kinh tế, thông tin về ngành hoạt động của DN có ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của DN. Nền kinh tế hoặc ngành mà DN đang hoạt động ở trạng thái tăng trưởng hoặc suy thoái đều có tác động mạnh mẽ đến cơ hội kinh doanh, đến sự biến động của giá cả các yếu tố đầu vào và thị trường tiêu thụ sản phẩm đầu ra, từ đó tác động đến hiệu quả kinh doanh của DN.
Khi các tác động diễn ra theo chiều hướng tích cực, hoạt động sản xuất kinh doanh của DN được mở rộng, lợi nhuận gia tăng và do vậy kết quả kinh doanh đem lại hiệu quả cao. Tuy nhiên, khi những biến động của tình hình kinh tế là tiêu cực, nó sẽ ảnh hưởng không tốt đến kết quả kinh doanh của DN. Việc kết hợp các thông tin theo ngành kinh tế cùng với thông tin chung về tình hình kinh tế và các thông tin liên quan khác, sẽ đem lại một cái nhìn tổng quát và chính xác nhất về tình hình tài chính của DN.
- Môi trường pháp chế
Ngành tài chính ngân hàng có ảnh hưởng rất lớn và nhạy cảm đến nền kinh tế, một sự đổ vỡ nhỏ cũng có thể kéo theo một phản ứng dây chuyền lớn, gây ra những tác động rất nghiêm trọng. Do đó, ngành này luôn bị giám sát chặt chẽ thông qua các văn bản phát luật.
Các NHTM khi tham gia vào quan hệ tín dụng đều phải tuân theo các quy định của Nhà nước, của NHNN và của chính NHTM đó về các thủ tục pháp lý, quy trình cho vay, quy trình thẩm định,... Các quy định được đưa ra và bắt buộc thực hiện nhằm đảm bảo an toàn tín dụng cho các NHTM nói riêng và cả hệ thống tài chính nói chung. Vì vậy, khung pháp lý chặt chẽ, môi trường tín dụng trong sạch, lành mạnh vừa là điều kiện vừa là hệ quả cho nâng cao chất lượng hoạt động phân tích tài chính KHDN.
- Thông tin sai lệch từ phía khách hàng doanh nghiệp
Tài liệu để phục vụ cho công tác phân tích tình hình tài chính phần lớn dựa vào BCTC và các tài liệu tài chính, kế toán khác có liên quan do KHDN cung cấp. Bởi vậy tính chính xác và trung thực của các tài liệu kể trên là vô cùng quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả phân tích và quyết định đầu tư của NHTM. Tuy nhiên, đã có không ít trường hợp các DN gian dối, làm giả BCTC để chuộc lợi làm cán bộ tín dụng mất nhiều công sức và thời gian hơn trong việc thẩm định, xác minh thông tin.
Trong trường hợp cán bộ tín dụng không đủ tỉnh táo và kinh nghiệm có thể dẫn đến việc đưa ra kết quả phân tích và quyết định đầu tư sai lệch, dẫn đến thiệt hại khôn lường cho ngân hàng.
* Nhân tố chủ quan
- Nhận thức của nhà quản lí về tầm quan trọng của việc phân tích tài chính KHDN
Mọi định hướng công việc của mỗi bộ máy nhân sự đều chịu sự ảnh hưởng từ cấp quản lí, bởi vậy mà nhận thức của nhà quản lí đối với tầm quan trọng của mỗi công tác trong hoạt động tín dụng là vô cùng quan trọng. Việc phân tích tài chính KHDN sẽ được thực hiện nghiêm túc và hiệu quả một cách đồng nhất đối với mọi cán bộ tín dụng nếu nhà quản lí phổ biến và nhấn mạnh được tầm quan trọng của nó, cũng như sát sao, khắt khe trong việc phê duyệt các báo cáo phân tích tài chính của cán bộ tín dụng.
- Năng lực cán bộ tín dụng
Nhân lực là yếu tố hàng đầu quyết định sự thành công của ngân hàng. Các ngân hàng thường yêu cầu cán bộ tín dụng cần phải được sàng lọc kỹ càng, luôn được đào tạo, trao đổi kinh nghiệm để nắm bắt kịp thời tình hình thị trường. Ngoài ra, họ còn phải có tiêu chuẩn về đạo đức và sự liêm khiết, bởi lẽ nếu người cán bộ tín dụng thiếu trách nhiệm hay cố tình vi phạm có thể sẽ gây tổn thất rất lớn cho ngân hàng.
- Hệ thống cơ sở vật chất và khoa học kĩ thuật
Một hệ thống cơ sở vật chất nghèo nàn, kỹ thuật kém phát triển sẽ làm chậm tiến độ xử lý, phân tích. Ngược lại, nếu được trang bị tân tiến, hiện đại. nó có thể giúp ngân hàng tiết kiệm thời gian, công sức, gia tăng hiệu quả làm việc của nhân viên nói riêng và cả hệ thống nói chung.
Việc phát triển công nghệ cao vào hoạt động ngân hàng đòi hỏi phải có sự phát triển đồng bộ trong hệ thống ngân hàng. Bên cạnh đó, cũng đòi hỏi nền kinh tế phải có hạ tầng công nghệ phù hợp, và trình độ dân trí nhất định của khách hàng.
KẾT LUẬN CHƯƠNG I
Chương 1 của khóa luận đề cập đến tổng quan nghiên cứu và những vấn đề lí luận cơ bản của công tác phân tích tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng tại các NHTM cũng như khái niệm, tầm quan trọng của công đoạn này trong bộ máy tín dụng.
Đồng thời chỉ ra các phương pháp, nội dung, quy trình phân tích và những nhân tố ảnh hưởng đến quá trình phân tích tài chính KHDN. Mỗi NHTM sẽ có quy định, quy trình riêng nhưng đây là những cơ sở lí thuyết cơ bản để NHTM áp dụng thực tiễn vào hoạt động của mình.
Đây cũng là tiền đề để tác giả tiếp tục phân tích thực trạng công tác phân tích tài chính KHDN trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Hải Phòng trong chương 2 của khóa luận.
Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019
A.Thu nhập từ lãi 23,6 59,3 95,5
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG