nghiệp trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Hải Phòng
2.2.7.1. Những kết quả đạt được
Do vị trí địa lí thuận lợi của chi nhánh tại số 11 Hoàng Diệu, Hồng Bàng, Hải Phòng vốn cũng là trụ sở chính của Ngân hàng TMCP ngoại Thương Việt Nam - Chi nhánh Hải Phòng với bề dày xuyên suốt 40 năm kể từ khi được thành lập và hoạt động tại địa bàn thành phố Hải Phòng, nên chi nhánh đã trở thành địa chỉ uy tín thu hút được nhiều cá nhân và tổ chức thường xuyên đến giao dịch. Bên cạnh đó, địa bàn quận Hồng Bàng tập trung nhiều đơn vị kinh doanh sản xuất lớn, các cơ quan hành chính, nhà máy xí nghiệp, vì vậy Vietcombank - chi nhánh Nam Hải Phòng có lợi thế phát triển trong môi trường kinh tế thuận lợi, đồng thời được hưởng các chính sách ưu tiên phát triển của địa phương.
Cùng với sự thay đổi chiến lược và mô hình kinh doanh để phù hợp với từng thời kỳ, Vietcombank Nam Hải Phòng đã đạt được những kết quả nhất định cùng với sự đổi mới hợp lí để hoàn thiện bố máy ngân hàng cả về hình thức lẫn nội dung, từ chất lượng phục vụ khách hàng, chất lượng chuyên môn của cán bộ nhân viên cũng như chất lượng sản phẩm, ưu đãi và các chính sách sau bán hàng, đặc biệt là nâng cao nghiệp vụ công tác phân tích tài chính KHDN trước và sau cho vay, cụ thể như sau:
Thứ nhất, về tỗ chức công tác phân tích
Công tác phân tích, thẩm định tài chính KHDN tại ngân hàng ngày càng được nâng cao cả về mặt nhân sự và mặt kĩ thuật công nghệ.
về nhân sự, các chuyên viên đều là những người có trình độ chuyên môn, phẩm chất đạo đức tốt đã được Chi nhánh tuyển chọn khắt khe. Đặc biệt, Vietcombank thường xuyên tổ chức các chương trình tập huấn, đào tạo cán bộ nhân viên về nghiệp vụ cho vay, phân tích tài chính, thẩm định dự án,... như một hoạt động thường niên diễn ra từ năm 2015 đến nay, không chỉ trên toàn hệ thống mà còn đối với Vietcombank Nam Hải Phòng nói riêng. Đây là hoạt động vô cùng ý nghĩa giúp cán bộ tại Chi nhánh có cơ hội trao đổi kinh nghiệm, trau dồi kiến thức, cập nhật chế độ, văn bản mới, nâng cao kĩ năng phân tích, kiểm tra và quản lí khách hàng.
Cán bộ tín dụng tại Chi nhánh đều được chuyên môn hóa để đảm bảo công tác phân tích và quản lí khách hàng được thực hiện tốt nhất. Thực tế cho thấy có rất nhiều doanh nghiệp thuộc các lĩnh vực kinh doanh, ngành nghề khác nhau có nhu cầu vay vốn. Việc có kiến thức sâu rộng và am hiểu nhất định về lĩnh vực chuyên môn và thị trường mà khách hàng của mình đang thực hiện hoạt động kinh doanh sản xuất sẽ giúp cho CBTD kiểm soát tốt rủi ro trước và sau cho vay. Cụ thể, khi tiến hành công tác thu thập và xử lí thông tin, bên cạnh việc khai thác các BCTC mà doanh nghiệp cung cấp thì việc tìm hiểu các thông tin phi tài chính là vô cùng quan trọng, giúp CBTD có cái nhìn khách quan và đầy đủ nhất, xác định được vị thế và chỗ đứng của khách hàng trong ngành nghề đó cũng như năng lực quản lí và bộ máy nhân sự, sản xuất của doanh nghiệp có thực sự hiệu quả hay không. Với đặc thù riêng của mỗi ngành nghề, việc cán bộ tín dụng có hiểu biết cụ thể, sâu sắc về tất cả các lĩnh vực là vô cùng khó khăn. Vì vậy việc chuyên môn hóa đối với CBTD là vô cùng cần thiết, phân công mỗi CBTD phụ trách một mảng cho vay nhất định được chia theo ngành sẽ giúp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. Hiện nay, tại Chi nhánh có riêng một trung tâm đào tạo giúp cán bộ tín dụng nâng cao kiến thức về những ngành nghề nhất định, phục vụ cho công tác phân tích tài chính KHDN đạt hiệu quả cao hơn.
về cơ sở vật chất, ngân hàng từng bước mở rộng và cải tạo môi trường làm việc, cải tiến các trang thiết bị, máy tính, áp dụng công nghệ thông tin với những phần mềm mới nhất phục vụ cho nhu cầu thanh toán, chuyển tiền, lưu trữ hồ sơ, xử lí số
liệu,... tạo điều kiện thuận lợi cho cán bộ nhân viên tăng năng suất và hiệu quả làm việc. Việc rút ngắn được thời gian phân tích và thẩm định giúp cho khách hàng có cơ hội với tiếp cận với nguồn vốn một cách nhanh nhất, hỗ trợ khách hàng kịp thời trong quá trình sản xuất kinh doanh, từ đó giúp duy trì và mở rộng mối quan hệ dài lâu với khách hàng.
Thứ hai, về thông tin sử dụng trong phân tích
Nhìn chung, trong quá trình phân tích tài chính KHDN, các thông tin được CBTD thu thập tương đối đầy đủ và toàn diện. Từ việc chủ động tìm hiểu các thông tin phi tài chính, bao gồm thông tin về nền kinh tế, chính trị, các chính sách của nhà nước,. đến các thông tin về ngành kinh tế, các đối thủ cạnh tranh và vị thế của doanh nghiệp trong ngành. Các thông tin về bản thân doanh nghiệp cũng được khai thác sâu rộng từ nhiều khía cạnh, bao gồm quan hệ tín dụng của công ty với các tổ chức tài chính, thông tin về sản phẩm, dịch vụ, bộ máy quản lí, nhân sự, dây chuyền sản xuất, ..để đưa ra đánh giá khách quan và chính xác nhất về khách hàng. Từ những hiểu biết khá sâu sắc về ngành nghề trong quá trình phân tích có thể cho thấy cán bộ tín dụng ở Chi nhánh được chuyên môn hóa tốt. Bên cạnh đó, các BCTC cơ bản cũng được thu thập để phục vụ cho quá trình phân tích khách hàng.
Thứ ba, về nội dung phân tích
Cán bộ tín dụng phân tích tài chính KHDN qua các chỉ tiêu cơ bản của hoạt động tài chính như biến động doanh thu, tài sản, nguồn vốn, lợi nhuận, chi phí, nợ phải trả.; các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán, khả năng sinh lời,. thông qua các BCTC cơ bản kết hợp với việc sử dụng thuyết minh BCTC để giải thích rõ sự biến động của từng chỉ tiêu hằng năm.
Ngân hàng cũng xây dựng bảng quy đổi điểm phục vụ cho công tác chấm điểm, đánh giá và xếp hạng tín dụng dành cho khách hàng. Các mức xếp hạng tín dụng sẽ giúp quyết định giới hạn cấp tín dụng cho mỗi khách hàng, đồng thời cũng giúp CBTD dễ dàng hơn trong khi đưa ra đánh giá và kết luận cho KHDN, tránh tình trạng chấm điểm và xếp hạng một cách cảm tính, thiếu khách quan. Bên cạnh đó, ngân hàng đã xây dựng hệ thống các chỉ tiêu tài chính bình quân theo ngành làm cơ sở đánh giá, so sánh trong quá trình phân tích, giúp quá trình đánh giá tài chính dễ dàng và tiết kiệm thời gian hơn, đảm bảo tính khách quan cho kết luận được đưa ra.
2.2.7.2. Những hạn chế và nguyên nhân * Hạn chế
Song song với những kết quả đạt được, bất kì doanh nghiệp nào cũng đều có những hạn chế cần được nghiêm túc chỉ ra để kịp thời sửa đổi, hoàn thiện để ngày càng phát triển và lớn mạnh hơn. Đối với Vietcombank Nam Hải Phòng, công tác phân tích tài chính KHDN về cơ bản còn tồn tại một vài vấn đề như sau:
Thứ nhất, về thông tin sử dụng phân tích
Tính chính xác của thông tin đôi khi không được đảm bảo và xác thực vì thực tế có nhiều trường hợp các KHDN vay vốn cung cấp không đầy đủ các BCTC, BCTC chưa được kiểm toán hoặc thiếu chính xác do các “thủ thuật” kế toán, gây mất thời gian và khó khăn cho CBTD trong quá trình phân tích và kiểm soát rủi ro trong và sau khi cho vay, dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Thứ hai, về quy trình phân tích
Về cơ bản, có thể đánh giá quy trình phân tích KHDN theo quy định của Chi nhánh tương đối khoa học, bài bản, cắt giảm được những bước không cần thiết để tăng năng suất và hiệu quả làm việc. Tuy nhiên trong thực tế, có trường hợp cán bộ tín dụng đôi khi làm việc còn cảm quan khi cố tình nới lỏng một số chỉ tiêu, cắt giảm các bước phân tích để giúp khách hàng đủ điều kiện vay vốn và xử lí hồ sơ vay vốn nhanh hơn.
Thứ ba, về phương pháp phân tích
Phương pháp được sử dụng trong quá trinh phân tích tài chính KHDN chưa thực sự đa dạng mà hầu như chỉ sử dụng phương pháp so sánh và phương pháp tỷ số. Cần bổ sung thêm phương pháp Dupont để phân tích ảnh hưởng của các tỷ số thành phần đối với các tỷ số tổng hợp. Với phương pháp này, nhà phân tích có thể tìm được những nhân tố ảnh hưởng đến các chỉ tiêu tài chính, từ đó đưa ra đánh giá, kết luận về tình hình tài chính của doanh nghiệp.
* Nguyên nhân
Nguyên nhân khách quan
- Do tính xác thực không được đảm bảo của các BCTC. Các DN khi tiếp cận với ngân hàng thường mong muốn được chấp nhận khoản vay, bởi vậy không ít trường hợp sửa đổi số liệu làm sai lệch BCTC để đủ điều kiện vay vốn, đặc biệt là các DN làm ăn không có lợi nhuận cần vay vốn gấp để phục hồi kinh doanh. Bên cạnh đó, một
toán làm các số liệu không chính xác. Điều này sẽ gây khó khăn cho ngân hàng trong việc xác minh lại các số liệu này. Thông tin đầu vào có độ chính xác cao là điều kiện tiên quyết quyết định các công tác phân tích, đánh giá và kiểm soát rủi ro về sau. Bởi vậy, tính không minh bạch của các BCTC là hạn chế lớn nhất ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tài chính tại Chi nhánh.
- Mật độ cạnh tranh giữa các ngân hàng, các tổ chức tín dụng trên địa bàn ngày càng gay gắt dưới nhiều hình thức: lãi suất, cơ chế tín dụng,...Ngay trên địa bàn Hải Phòng đã có trên 20 tổ chức ngân hàng khác nhau với mật độ chi nhánh/phòng giao dịch phủ kín đang đồng thời hoạt động, nhiều ngân hàng có khả năng tăng lãi suất huy động hay hạ lãi suất cho vay xuống mức thấp hơn để cạnh tranh, thậm chí lách luật bằng cơ chế lãi suất chi ngoài đối với huy động hoặc tăng thu phí đối với cho vay. Bởi vậy áp lực doanh số và để duy trì mối quan hệ với một số khách hàng thân thiết, CBTD đôi khi làm việc còn cảm quan khi cố tình nới lỏng một số chỉ tiêu, cắt giảm một vài bước phân tích để giúp khách hàng đủ điều kiện vay vốn và xử lí hồ sơ vay vốn nhanh hơn.
Nguyên nhân chủ quan
- Do trình độ và nhận thức của cán bộ nhân viên tại ngân hàng. Phân tích tài chính KHDN là công tác phức tạp đòi hỏi CBTD phải có trình độ, chuyên môn cao, kinh nghiệm thực tế để có sự nhạy bén trong quá trình tiếp nhận và xử lí thông tin, đặc biệt là phẩm chất đạo đức tốt. Việc CBTD không quá cứng nhắc và có sự linh hoạt trong khi phân tích là vô cùng cần thiết, tuy nhiên sự linh hoạt này cần dựa trên việc tuân thủ các quy định cơ bản, bám sát quy trình phân tích KHDN mà Chi nhánh đưa ra. Bởi vậy, nhận thức chưa thực sự sâu sắc của CBTD về tầm quan trọng của việc phân tích tài chính doanh nghiệp là một trong những nguyên nhân cho tình trạng cắt giảm bước và nới lỏng chỉ tiêu khi phân tích.
- Ngoài ra, bộ phận kiểm toán dù cơ bản đã thường xuyên kiểm tra nghiệp vụ của phòng tín dụng KHDN, tuy nhiên việc kiểm tra chéo các bộ phận, kiểm soát định kỳ còn chưa thật sự sâu sắc, đôi khi phiến diện cảm quan do số lượng cán bộ kiểm toán chưa đáp ứng đủ nhu cầu của ngân hàng so với sự tăng trưởng tín dụng về quy mô và số lượng CBTD. Vì vậy, dễ dẫn đến các kẽ hở trong bộ máy tín dụng, các sai sót có thể bị phát hiện muộn, thậm chí sau khi hoàn tất thủ tục cho vay.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Chương 2 của khóa luận đã đi sâu vào phân tích đánh giá thực tiễn công tác phân tích tài chính Khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng Vietcombank - chi nhánh Nam Hải Phòng. Bên cạnh việc tìm hiểu về bộ máy tín dụng cũng như thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng, bài viết cũng đưa ví dụ cụ thể về các bước phân tích tài chính KHDN qua báo cáo thẩm định giới hạn tín dụng về công ty cổ phần Vincem Sông Thao, từ đó cho thấy những kết quả đạt được, song song đó là những hạn chế và nguyên nhân. Dựa vào những nghiên cứu và phân tích thực tiễn trên, chương 3 sẽ đưa ra những giải pháp cụ thể nhằm khắc phục, hoàn thiện và nâng cao chất lượng phân tích tài chính KHDN tại Vietcombank Nam Hải Phòng trong thời gian tới.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG
TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH NAM HẢI PHÒNG 3.1. Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Nam Hải Phòng
Định hướng phát triển tín dụng giai đoạn 2020-2025
-Định hướng phát triển tín dụng trong thời gian tới của chi nhánh bao gồm các nhiệm vụ: duy trì mức độ tăng trưởng tín dụng ổn định, hoàn thành chỉ tiêu tín dụng của ngân hàng, củng cố thêm chất lượng và hiệu quả của công tác tín dụng, đặc biệt là công tác phân tích tài chính KHDN. Đặc biệt, định hướng cho vay tập trung vào nhóm các khách hàng bán lẻ, gồm các doanh nghiệp có quy mô nhỏ và vừa (SMEs), các hộ kinh doanh, các thể nhân,... có tình hình tài chính tốt, phương án kinh doanh khả thi, kết quả hoạt động kinh doanh hiệu quả, có tài sản bảo đảm 100% khoản vay, biên lợi nhuận sau ưu đãi có lãi suất cao.. .(nhóm khách hàng đang chiếm tỷ lệ trên 60% tổng dư nợ tại chi nhánh trong những năm qua), đồng thời giảm dần tỷ trọng dư nợ bán buôn của nhóm khách hàng là các DN, tổ chức bán buôn có quy mô lớn, dư nợ vay lớn nhưng biên lợi nhuận thấp và tài sảm đảm bảo có tỷ lệ thấp.
-Đảm bảo nhu cầu vay vốn tín dụng và đẩy mạnh đầu tư cho các DN, tổ chức hoạt động trong các lĩnh vực đặc thù như y tế, xây dựng, kinh doanh vật tư nhiên liệu, cơ khí chế tạo, giao thông vận tải, các ngành công nghiệp chế biến,...Tập trung cho vay trung - dài hạn đối với các lĩnh vực kinh tế và dự án được VCB Nam Hải Phòng nói riêng và nhà nước nói chung ưu tiên, khuyến khích như giáo dục, y tế, điện lực, xăng dầu, hàng không, bưu chính, đường sắt,...
-Hạn chế phát triển đầu tư vào các ngành nghề, lĩnh vực kinh doanh được xếp vào danh mục “hạn chế” theo báo cáo ngành do Tổng giám đốc quyết định và ban hành theo từng kì như sắt thép, thương mại gạo,...các khách hàng kinh doanh lợi nhuận kém, thua lỗ, đồng thời kiểm soát tốt các khách hàng có nguy cơ nợ quá hạn, nợ xấu ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
-Tiếp tục duy trì, khai thác danh sách nhóm các khách hàng tiềm năng để củng cố chất lượng tệp khách hàng hiện có của ngân hàng, chủ động tìm kiếm, lựa chọn các
khách hàng đủ điều kiện vay vốn để dần thay thế nhóm khách hàng có nguy cơ phát sinh nhiều rủi ro.
Mục tiêu tăng trưởng tín dụng giai đoạn 2020-2025
Theo kế hoạch chỉ tiêu được giao bởi VCB hội sở chính:
- Đảm bảo mức tăng trưởng dư nợ hàng năm ở mức 20% - 25%.
- Tăng cường tăng tỷ lệ dư nợ bán lẻ lên mức 70% - 80% tổng dư nợ, trong đó tập trung vào cho vay trung - dài hạn chiếm 30% - 50% tổng dư nợ, đồng thời giảm tỷ