3. Phải thu dài hạn khác 102,132 2.97% 60,952 1.50%
II. Tài sản cố định 227,983 6.64% 1,202,060 29.53%
1. Tài sản cố định hữu hình 212,448 6.19% 1,174,868 28.86
%
2. Tài sản cố định thuê tài chính 11,505 0.34% 23,258 0.57%
3. Tài sản cố định vô hình 4,029 0.12% 3,934 0.10%
III. Bất động sản đầu tư 30,659 0.75% % IV. Tài sản dở dang dài hạn 415,133 12.09% 392,165 9.63
%
1. Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài
hạn 367 0.01% 367 0.01%
2. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 414,765 12.08% 391,797 9.63%
V. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 164,095 4.78% 211,512 5.20% % VI. Tài sản dài hạn khác 33,874 0.99% 29,575 0.73
%TỔNG TÀI SẢN 3,433,660 100% 4,070,599 100% TỔNG TÀI SẢN 3,433,660 100% 4,070,599 100%
Đối với mỗi khoản mục tài sản, khoản mục Tài sản cố định tăng hơn 974,077 triệu đồng từ 227,983 triệu đồng lên 1,202,060 triệu đồng, riêng Tài sản cố định hữu hình tăng 962,420 triệu đồng, cho thấy cơ sở vật tư của doanh nghiệp được nâng cấp như mua thêm phương tiện vận tải và một số tài sản cố định khác. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang giảm 22,968 triệu đồng do một số các công trình đã được hoàn thiện và bàn giao lại trong kì. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn đã tăng 28.9% phản ánh tiềm năng hoạt động tài chính của doanh nghiệp trong kì khá dồi dào, trong kì LICOGI 13 tiến hành hỗ trợ vốn cho các công ty con và góp vốn vào một số doanh nghiệp năng lượng nhằm đa dạng hóa các hoạt động tài chính. Tỷ trọng của phần Tài sản cố định tăng từ 6.64% lên đến 29.53% trên tổng tài sản.
Khoản mục Tài sản ngắn hạn có sự thay đổi giảm từ 2,454,859 triệu đồng xuống 2,104,418 triệu đồng. Tiền mặt của doanh nghiệp giảm 30% và tỷ trọng duy
trì ở mức thấp. Các khoản tương đương tiền giảm do doanh nghiệp rút các khoản tiền gửi có kì hạn trong kì. Các khoản phải thu ngắn hạn cuối kì là 1,560,525 triệu đồng, giảm 11.48% do các khoản cho vay trong kì đã được thu hồi một phần, giải tỏa được áp lực vốn tồn đọng bên ngoài cho doanh nghiệp. Do ngành nghề kinh doanh của công ty là xây dựng nên lượng hàng tồn kho chủ yếu ngoài nguyên vật liệu và công cụ, dụng cụ là chi phí sản xuất dở dang theo công trình. Trong kì, hàng tồn kho của LICOGI 13 giảm 26%, đến cuối kì ghi nhận 452,992 triệu đồng do doanh nghiệp đã hoàn thành xây dựng và bàn giao 2 công trình dân dụng trong kì. Điều này cho thấy trạng thái hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp là liên tục và đúng tiến độ. Tỷ trọng của khoản mục Tài sản ngắn hạn năm 2018 chiếm 71.49% và Tài sản dài hạn chiếm 28.51% nhưng sang đến 2019, khoản mục Tài sản dài hạn đã chiếm 48.3% trên Tổng tài sản, thể hiện sự thay đổi trong việc phân bổ vốn kinh doanh tại doanh nghiệp. LICOGI 13 đã tăng các loại tài sản cần thiết để mở rộng quy mô, tạo điều kiện sử dụng vốn một cách tối ưu.
Tổng nguồn vốn của LICOGI 13 trong kì tăng 18.55% lên 4,070,599 triệu đồng trong đó chủ yếu là tăng ở khoản mục Nợ dài hạn.
Nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao chủ yếu là các khoản nợ thuê tài chính và các khoản phải trả người bán. Khoản mục này giảm trong kì từ 68.47% xuống 46.02%, giảm 20% do doanh nghiệp tiến hành chi trả các khoản thuế, lương cho nhân viên và các khoản nợ ngắn hạn khác. Nợ dài hạn tăng hơn 200% từ 521,771 triệu đồng đến 1,617,161 triệu đồng. Nguyên nhân là do doanh nghiệp đi vay dài hạn tại các ngân hàng và các đơn vị khác trong kì. Trong khi đó, vốn chủ sở hữu chỉ tăng 3.41%, cuối kì ghi nhận 579,956 triệu đồng.
Tỷ trọng khoản mục Nợ phải trả duy trì ở mức cao, cuối kì ghi nhận 85.75% trên Tổng nguồn vốn, với tỷ lệ này chứng tỏ doanh nghiệp đang sử dụng đòn bẩy bằng vốn đi vay. Xét đến việc doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng nên việc sử dụng vốn vay lớn là đặc điểm cấu trúc vốn của ngành.
Nhận xét:
Sau khi phân tích Bảng cân đối kế toán của doanh nghiệp năm 2018 và 2019 nhận thấy doanh nghiệp có sự tăng trưởng, có định hướng mở rộng phát triển, tỷ trọng nguồn vốn phù hợp với đặc điểm ngành nghề kinh doanh.
I. Nợ ngắn hạn 2,351,038 68.47% 1,873,482 46.02%
1. Phải trả người bán ngắn hạn 754,070 21.96% 578,747 14.22%
2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn 277,110 8.07% 161,565 3.97%
3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà
nước 24,848 0.72% 24,596 0.60%
4. Phải trả người lao động 103,891 3.03% 66,646 1.64%
5. Chi phí phải trả ngắn hạn 59,453 1.73% 97,116 2.39%
6. Phải trả nội bộ ngắn hạn 29 0.00% - 0%
8. Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 1,499 0.04% 3,854 0.09%
9. Phải trả ngắn hạn khác 256,693 7.48% 34,474 0.85%
10. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 868,374 25.29% 903,171 22.19%
11. Dự phòng phải trả ngắn hạn 3,613 0.11% 1,714 0.04%
12. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 1,459 0.04% 1,600 0.04%
II. Nợ dài hạn 521,771 15.20% 1,617,161 39.73%
1. Phải trả dài hạn người bán 68,813 2.00% 77,222 1.90%
2. Người mua trả tiền trước dài hạn 25,804 0.75% 16,191 0.40%
7. Phải trả dài hạn khác 115,921 3.38% 584,584 14.36%
8. Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 311,232 9.06% 936,188 23.00%
12. Dự phòng phải trả dài hạn - 0% 2,977 0.07%
D. VỐN CHỦ SỞ HỮU 560,852 16.33% 579,956 14.25%I. Vốn chủ sở hữu 560,852 16.33% 579,956 14.25% I. Vốn chủ sở hữu 560,852 16.33% 579,956 14.25%
1. Vốn góp của chủ sở hữu 435,980 12.70% 435,980 10.71%
2. Thặng dư vốn cổ phần 534 0.02% 534 0.01%
4. Vốn khác của chủ sở hữu 50 0.00% 50 0.00%
5. Cổ phiếu quỹ (12,035) -0.35% (12,035) -0.30%
8. Quỹ đầu tư phát triển 15,154 0.44% 17,229 0.42%
11. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 25,569 0.74% 34,188 0.84%
12. Lợi ích cổ đông không kiểm soát 95,599 2.78% 104,010 2.56%