- Về các hoạt động khác:
3. Thực hiện công tác kiểm toán nội bộ:
- BKS đã thường xuyên chỉ đạo bộ phận KTNB triển khai hoạt động theo chức năng nhiệm vụ do NHNN và Eximbank quy định và thực hiện theo kế hoạch kiểm toán nội bộ đã xây dựng và báo cáo NHNN, cụ thể: Trong năm 2020, BKS đã chỉ đạo Ban KTNB thực hiện 19 Đoàn kiểm toán. Thông qua các cuộc kiểm toán, Ban KTNB đã đưa ra 885 khuyến nghị để các đơn vị được kiểm toán khắc phục/chỉnh sửa/bổ sung các sai sót nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động. Báo cáo kiểm toán, kiến nghị của KTNB đều được gửi đến Lãnh đạo đơn vị được kiểm toán, cũng như Ban Điều hành, HĐQT. Sau khi có kết quả kiểm toán, Ban KTNB tiếp tục theo dõi chặt chẽ và đôn đốc quá trình khắc phục chỉnh sửa của Đơn vị đã được kiểm toán, hàng quý có báo cáo cho Ban Kiểm soát cũng như Ban Điều hành nhằm có biện pháp chấn chỉnh đối với các Đơn vị chậm khắc phục chỉnh sửa.
Tại mỗi cuộc kiểm toán, Ban Kiểm soát cũng đã có phân công Thành viên BKS tham dự các buổi họp thông qua kết quả kiểm toán với các Khối/Phòng/Ban/Chi nhánh/Công ty con trực thuộc, qua đó kiểm soát chất lượng hoạt động kiểm toán, đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp cũng như đánh giá điểm đạt được hoặc mặt hạn chế của KTNB để kịp thời rút kinh nghiệm, không ngừng nâng cao chất lượng KTNB, nâng cao năng lực đội ngũ kiểm toán viên nội bộ, phát huy tối đa vai trò của tuyến bảo vệ cuối cùng trong hệ thống KSNB của ngân hàng. Ngoài ra, BKS cũng đã chỉ đạo KTNB thực hiện kiểm toán định kỳ hàng năm việc kiểm toán kết quả triển khai thực hiện Phương án cơ cấu gắn với xử lý nợ xấu đến năm 2020 tại Eximbank theo phương án cơ cấu lại đã được NHNN phê duyệt.
- Trong năm 2020, BKS cũng đã theo dõi sát sao và chỉ đạo kịp thời KTNB trong việc tham gia Dự án tư vấn triển khai TT 13 đối với cấu phần KTNB theo tư vấn của KPMG. Đến 31/08/2020, Ban KTNB đã hoàn thành Dự án đối với cấu phần KTNB theo đúng tiến độ. Qua dự án này, các KTV nội bộ cũng đã được đào tạo kiến thức và phương pháp luận để thực hiện các chương trình kiểm toán, đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro theo TT 13/2018/TT-NHNN, hướng tới đáp ứng các thông lệ tiên tiến theo chuẩn mực kiểm toán nội bộ quốc tế. Đến 31/12/2020, BKS đã ban hành bộ Khung chính sách đáp ứng theo yêu cầu TT 13, sẽ áp dụng cho KTNB từ năm 2021 trở đi.
Trong năm 2020, Ban Kiểm soát đã tổ chức 60 cuộc họp nội bộ của Ban Kiểm soát (gồm họp định kỳ thảo luận trực tiếp và họp dưới hình thức lấy ý kiến bằng văn bản) nhằm chỉ đạo công việc cho Ban KTNB, thực hiện công tác giám sát cấp cao đối với KTNB, thống nhất các các vấn đề, nội dung thuộc chức năng, nhiệm vụ của BKS.
BKS đã triển khai, thực hiện đầy đủ các nhiệm vụ theo quy định của Luật các TCTD, Điều lệ, Quy chế tổ chức và hoạt động với các nhiệm vụ trọng tâm sau:
1. Hoạt động giám sát của BKS đối với HĐQT, Ban điều hành và cổ đông:
- BKS luôn bám sát các chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động của TCTD và định hướng chiến lược phát triển kinh doanh của ngân hàng. Để giám sát việc tuân thủ các quy định trong công tác quản trị, điều hành ngân hàng của HĐQT, BĐH Eximbank, BKS đã tham gia đầy đủ các cuộc họp định kỳ hoặc đột xuất của HĐQT, BĐH, các Hội đồng/Ủy ban thuộc HĐQT, BĐH. Tại các cuộc họp này, Ban Kiểm soát đã cùng thảo luận, đóng góp ý kiến, đưa ra khuyến nghị/cảnh báo về những tồn tại, rủi ro trong hoạt động kinh doanh, hoạt động quản trị, điều hành nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động, đảm bảo tăng trưởng an toàn, bền vững. - Giám sát chặt chẽ công tác tổ chức ĐHĐCĐ Eximbank.
- Giám sát tính trung thực kết quả hoạt động tài chính thông qua việc phân công nhân sự thực hiện thẩm định báo cáo tài chính 6 tháng và hàng năm (bao gồm cả báo cáo tài chính đã được kiểm toán bởi công ty kiểm toán độc lập).
- Giám sát việc chỉ đạo, điều hành của HĐQT và BĐH trong quá trình thực hiện phương án cơ cấu lại Ngân hàng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 đã được NHNN phê duyệt.
- Giám sát việc thực hiện khắc phục chỉnh sửa các kiến nghị nêu tại Kết luận của Thanh tra Giám sát Ngân hàng Nhà nước, khuyến nghị của BKS, KTNB.
- Thực hiện theo quy định của Luật các TCTD, BKS đã thực hiện giám sát và cập nhật kịp thời danh sách cổ đông lớn, người có liên quan của thành viên HĐQT, thành viên BKS, TGĐ của Eximbank đồng thời giám sát việc công bố thông tin đối với các thay đổi này.
Thông qua kết quả giám sát, BKS đã kịp thời ghi nhận những tồn tại trong quá trình hoạt động, đưa ra những đề xuất, kiến nghị với HĐQT, BĐH các biện pháp tăng cường kiểm soát, sửa đổi/hoàn thiện quy trình, quy định nội bộ,… nhằm hạn chế, giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động.
2. Về phối hợp hoạt động của BKS với HĐQT, BĐH:
- Sự phối hợp của BKS với HĐQT, BĐH luôn đảm bảo nguyên tắc tuân thủ quy định pháp luật, Điều lệ Eximbank và vì lợi ích chung của ngân hàng. Các phiên họp định kỳ của HĐQT, Hội đồng/Ủy ban thuộc HĐQT, BĐH, Hội đồng thuộc BĐH đều có sự tham dự của đại diện BKS. Các kiến nghị, đề xuất của BKS được HĐQT, BĐH xem xét, chỉ đạo các đơn vị liên quan nghiêm túc thực hiện.
- Ngoài ra, BKS còn phối hợp với HĐQT, BĐH trong việc tổ chức ĐHĐCĐ hàng năm, phối hợp với BĐH, Ban chỉ đạo xử lý kiến nghị thanh tra theo dõi, đôn đốc, nhắc nhở các Đơn vị thực hiện khắc phục chỉnh sửa các sai phạm theo các KLTT theo đúng thời hạn quy định, đồng thời giám sát việc xử lý nghiêm trách nhiệm của tập thể/cá nhân có hành vi cố ý làm trái, vi phạm pháp luật/các chính sách tín dụng, quản trị nội bộ của Eximbank và của Ngân hàng Nhà nước. - BKS được HĐQT, BĐH cung cấp đầy đủ thông tin, dữ liệu, báo cáo theo yêu cầu để BKS thực hiện nhiệm vụ.
Nhìn chung, sự phối hợp hoạt động giữa BKS với HĐQT, BĐH và các cán bộ quản lý khác của Eximbank trong năm 2020 được thực hiện thông suốt, phù hợp với quy định pháp luật, Điều lệ và quy định nội bộ của Eximbank.
3. Thực hiện công tác kiểm toán nội bộ:
- BKS đã thường xuyên chỉ đạo bộ phận KTNB triển khai hoạt động theo chức năng nhiệm vụ do NHNN và Eximbank quy định và thực hiện theo kế hoạch kiểm toán nội bộ đã xây dựng và báo cáo NHNN, cụ thể: Trong năm 2020, BKS đã chỉ đạo Ban KTNB thực hiện 19 Đoàn kiểm toán. Thông qua các cuộc kiểm toán, Ban KTNB đã đưa ra 885 khuyến nghị để các đơn vị được kiểm toán khắc phục/chỉnh sửa/bổ sung các sai sót nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động. Báo cáo kiểm toán, kiến nghị của KTNB đều được gửi đến Lãnh đạo đơn vị được kiểm toán, cũng như Ban Điều hành, HĐQT. Sau khi có kết quả kiểm toán, Ban KTNB tiếp tục theo dõi chặt chẽ và đôn đốc quá trình khắc phục chỉnh sửa của Đơn vị đã được kiểm toán, hàng quý có báo cáo cho Ban Kiểm soát cũng như Ban Điều hành nhằm có biện pháp chấn chỉnh đối với các Đơn vị chậm khắc phục chỉnh sửa.
Tại mỗi cuộc kiểm toán, Ban Kiểm soát cũng đã có phân công Thành viên BKS tham dự các buổi họp thông qua kết quả kiểm toán với các Khối/Phòng/Ban/Chi nhánh/Công ty con trực thuộc, qua đó kiểm soát chất lượng hoạt động kiểm toán, đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp cũng như đánh giá điểm đạt được hoặc mặt hạn chế của KTNB để kịp thời rút kinh nghiệm, không ngừng nâng cao chất lượng KTNB, nâng cao năng lực đội ngũ kiểm toán viên nội bộ, phát huy tối đa vai trò của tuyến bảo vệ cuối cùng trong hệ thống KSNB của ngân hàng. Ngoài ra, BKS cũng đã chỉ đạo KTNB thực hiện kiểm toán định kỳ hàng năm việc kiểm toán kết quả triển khai thực hiện Phương án cơ cấu gắn với xử lý nợ xấu đến năm 2020 tại Eximbank theo phương án cơ cấu lại đã được NHNN phê duyệt.
- Trong năm 2020, BKS cũng đã theo dõi sát sao và chỉ đạo kịp thời KTNB trong việc tham gia Dự án tư vấn triển khai TT 13 đối với cấu phần KTNB theo tư vấn của KPMG. Đến 31/08/2020, Ban KTNB đã hoàn thành Dự án đối với cấu phần KTNB theo đúng tiến độ. Qua dự án này, các KTV nội bộ cũng đã được đào tạo kiến thức và phương pháp luận để thực hiện các chương trình kiểm toán, đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro theo TT 13/2018/TT-NHNN, hướng tới đáp ứng các thông lệ tiên tiến theo chuẩn mực kiểm toán nội bộ quốc tế. Đến 31/12/2020, BKS đã ban hành bộ Khung chính sách đáp ứng theo yêu cầu TT 13, sẽ áp dụng cho KTNB từ năm 2021 trở đi.
Trong năm 2020, Ban Kiểm soát đã tổ chức 60 cuộc họp nội bộ của Ban Kiểm soát (gồm họp định kỳ thảo luận trực tiếp và họp dưới hình thức lấy ý kiến bằng văn bản) nhằm chỉ đạo công việc cho Ban KTNB, thực hiện công tác giám sát cấp cao đối với KTNB, thống nhất các các vấn đề, nội dung thuộc chức năng, nhiệm vụ của BKS.
BKS đã triển khai, thực hiện đầy đủ các nhiệm vụ theo quy định của Luật các TCTD, Điều lệ, Quy chế tổ chức và hoạt động với các nhiệm vụ trọng tâm sau:
1. Hoạt động giám sát của BKS đối với HĐQT, Ban điều hành và cổ đông:
- BKS luôn bám sát các chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước đối với hoạt động của TCTD và định hướng chiến lược phát triển kinh doanh của ngân hàng. Để giám sát việc tuân thủ các quy định trong công tác quản trị, điều hành ngân hàng của HĐQT, BĐH Eximbank, BKS đã tham gia đầy đủ các cuộc họp định kỳ hoặc đột xuất của HĐQT, BĐH, các Hội đồng/Ủy ban thuộc HĐQT, BĐH. Tại các cuộc họp này, Ban Kiểm soát đã cùng thảo luận, đóng góp ý kiến, đưa ra khuyến nghị/cảnh báo về những tồn tại, rủi ro trong hoạt động kinh doanh, hoạt động quản trị, điều hành nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động, đảm bảo tăng trưởng an toàn, bền vững. - Giám sát chặt chẽ công tác tổ chức ĐHĐCĐ Eximbank.
- Giám sát tính trung thực kết quả hoạt động tài chính thông qua việc phân công nhân sự thực hiện thẩm định báo cáo tài chính 6 tháng và hàng năm (bao gồm cả báo cáo tài chính đã được kiểm toán bởi công ty kiểm toán độc lập).
- Giám sát việc chỉ đạo, điều hành của HĐQT và BĐH trong quá trình thực hiện phương án cơ cấu lại Ngân hàng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 đã được NHNN phê duyệt.
- Giám sát việc thực hiện khắc phục chỉnh sửa các kiến nghị nêu tại Kết luận của Thanh tra Giám sát Ngân hàng Nhà nước, khuyến nghị của BKS, KTNB.
- Thực hiện theo quy định của Luật các TCTD, BKS đã thực hiện giám sát và cập nhật kịp thời danh sách cổ đông lớn, người có liên quan của thành viên HĐQT, thành viên BKS, TGĐ của Eximbank đồng thời giám sát việc công bố thông tin đối với các thay đổi này.
Thông qua kết quả giám sát, BKS đã kịp thời ghi nhận những tồn tại trong quá trình hoạt động, đưa ra những đề xuất, kiến nghị với HĐQT, BĐH các biện pháp tăng cường kiểm soát, sửa đổi/hoàn thiện quy trình, quy định nội bộ,… nhằm hạn chế, giảm thiểu rủi ro, đảm bảo tuân thủ các quy định của pháp luật, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động.
2. Về phối hợp hoạt động của BKS với HĐQT, BĐH:
- Sự phối hợp của BKS với HĐQT, BĐH luôn đảm bảo nguyên tắc tuân thủ quy định pháp luật, Điều lệ Eximbank và vì lợi ích chung của ngân hàng. Các phiên họp định kỳ của HĐQT, Hội đồng/Ủy ban thuộc HĐQT, BĐH, Hội đồng thuộc BĐH đều có sự tham dự của đại diện BKS. Các kiến nghị, đề xuất của BKS được HĐQT, BĐH xem xét, chỉ đạo các đơn vị liên quan nghiêm túc thực hiện.
- Ngoài ra, BKS còn phối hợp với HĐQT, BĐH trong việc tổ chức ĐHĐCĐ hàng năm, phối hợp với BĐH, Ban chỉ đạo xử lý kiến nghị thanh tra theo dõi, đôn đốc, nhắc nhở các Đơn vị thực hiện khắc phục chỉnh sửa các sai phạm theo các KLTT theo đúng thời hạn quy định, đồng thời giám sát việc xử lý nghiêm trách nhiệm của tập thể/cá nhân có hành vi cố ý làm trái, vi phạm pháp luật/các chính sách tín dụng, quản trị nội bộ của Eximbank và của Ngân hàng Nhà nước. - BKS được HĐQT, BĐH cung cấp đầy đủ thông tin, dữ liệu, báo cáo theo yêu cầu để BKS thực hiện nhiệm vụ.
Nhìn chung, sự phối hợp hoạt động giữa BKS với HĐQT, BĐH và các cán bộ quản lý khác của Eximbank trong năm 2020 được thực hiện thông suốt, phù hợp với quy định pháp luật, Điều lệ và quy định nội bộ của Eximbank.
3. Thực hiện công tác kiểm toán nội bộ:
- BKS đã thường xuyên chỉ đạo bộ phận KTNB triển khai hoạt động theo chức năng nhiệm vụ do NHNN và Eximbank quy định và thực hiện theo kế hoạch kiểm toán nội bộ đã xây dựng và báo cáo NHNN, cụ thể: Trong năm 2020, BKS đã chỉ đạo Ban KTNB thực hiện 19 Đoàn kiểm toán. Thông qua các cuộc kiểm toán, Ban KTNB đã đưa ra 885 khuyến nghị để các đơn vị được kiểm toán khắc phục/chỉnh sửa/bổ sung các sai sót nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động. Báo cáo kiểm toán, kiến nghị của KTNB đều được gửi đến Lãnh đạo đơn vị được kiểm toán, cũng như Ban Điều hành, HĐQT. Sau khi có kết quả kiểm toán, Ban KTNB tiếp tục theo dõi chặt chẽ và đôn đốc quá trình khắc phục chỉnh sửa của Đơn vị đã được kiểm toán, hàng quý có báo cáo cho Ban Kiểm soát cũng như Ban Điều hành nhằm có biện pháp chấn chỉnh đối với các Đơn vị chậm khắc phục chỉnh sửa.
Tại mỗi cuộc kiểm toán, Ban Kiểm soát cũng đã có phân công Thành viên BKS tham dự các buổi họp thông qua kết quả kiểm toán với các Khối/Phòng/Ban/Chi nhánh/Công ty con trực thuộc, qua đó kiểm soát chất lượng hoạt động kiểm toán, đánh giá việc tuân thủ chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp cũng như đánh giá điểm đạt được hoặc mặt hạn chế của KTNB để kịp thời rút kinh nghiệm, không ngừng nâng cao chất lượng KTNB, nâng cao năng lực đội ngũ kiểm toán viên nội bộ, phát huy tối đa vai trò của tuyến bảo vệ cuối cùng trong hệ thống KSNB của ngân hàng. Ngoài ra, BKS cũng đã chỉ đạo KTNB thực hiện kiểm toán định kỳ hàng năm việc kiểm toán kết quả triển khai thực hiện Phương án cơ cấu gắn với xử lý nợ xấu đến năm 2020 tại Eximbank theo phương án cơ cấu lại đã được NHNN phê duyệt.
- Trong năm 2020, BKS cũng đã theo dõi sát sao và chỉ đạo kịp thời KTNB trong việc tham gia Dự án tư vấn triển khai TT 13 đối với cấu phần KTNB theo tư vấn của KPMG. Đến 31/08/2020, Ban KTNB đã hoàn thành Dự án đối với cấu phần KTNB theo đúng tiến độ. Qua dự án này, các