Cuối năm 2018 Cuối năm 2019 Chênh lệch cuối năm 2019/2018
Số tiền TT Số tiền TT (%) Số tiền TT (%) Tỷ lệ (đồng) (%) (đồng) (đồng) (%) A. NỢ PHẢI TRẢ 270,327,303,109 41% 291,991,838,667 42% 21,664,535,558 0.7% 8.0% I, Nợ ngắn hạn 269,609,482,346 41% 291,137,533,697 42% 21,528,051,351 0.7% 8.0% 1. Phải trả người bán ngắn hạn 17,137,186,457 3% 19,915,884,510 3% 2,778,698,053 0.2% 16.2%
2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn 4,129,599,137 1% 2,435,923,128 0% (1,693,676,009) -0.3% -41.0%
3. Thuế và các khoản phải nộp 5,768,489,811 1% 1,014,112,102 0% (4,754,377,709) -0.7% -82.4%
4. Phải trả người lao động 84,772,015,723 13% 85,082,707,325 12% 310,691,602 -0.7% 0.4%
5. Chi phí phải trả ngắn hạn 159,145,000 0% 1,508,488,828 0% 1,349,343,828 0.2% 847.9%
6. Phải trả ngắn hạn khác 2,533,774,898 0% 2,258,820,148 0% (274,954,750) -0.1% -10.9%
7. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 0% 16,258,900,000 2% 16,258,900,000 2.3%
8. Dự phòng phải trả ngắn hạn 47,788,875,707 7% 47,663,253,647 7% (125,622,060) -0.4% -0.3%
9. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 107,320,395,613 16% 114,999,444,009 17% 7,679,048,396 0.2% 7.2%
II, Nợ dài hạn 717,820,763 0% 854,304,970 0% 136,484,207 0.0% 19.0% B. NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 385,024,404,761 59% 403,483,628,391 58% 18,459,223,630 -0.7% 4.8%
I, Vốn chủ sở hữu 385,024,404,761 59% 403,483,628,391 58% 18,459,223,630 -0.7% 4.8% TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 655,351,707,870 100% 695,475,467,058 100% 40,123,759,188 0.0% 6.1%
3.4.3. Phân tích khả năng thanh toán
Phân tích khả năng thanh toán giúp doanh nghiệp biết được năng lực tài chính hiện tại, nếu khả năng thanh toán của doanh nghiệp càng cao thì năng lực và an ninh tài chính càng bền vững và ngược lại.
Nhóm phân tích của Tổng công ty May Hưng Yên đã tiến hành phân tích khả năng thanh toán tại Tổng công ty bằng cách tính ra các chỉ tiêu rồi lập bảng từ đó phân tích, đưa ra các nhận xét, đánh giá về khả năng thanh toán ngắn hạn và dài hạn như sau:
Bảng 3.7. Phân tích khả năng thanh toán Tổng công ty