Công tác kiểm soát có được thực hiện đúng quy định 3,7 Nội dung kiểm soát được xác định đúng vào các điểm thiết
yếu
3,2
Thời gian thực hiện kiểm soát nhanh chóng, đáp ứng kịp thời nhu cầu của Ban quản lý
3
Hình thức kiểm soát phù hợp 4
Các công cụ kiểm soát có đầy đủ và được vận dụng hợp lý 4
Nguồn: Tổng hợp khảo sát của tác giả, tháng 5/2020
Tiêu chí “Công tác kiểm soát có được thực hiện đúng quy định” đạt 3,7 điểm, mức điểm khá tốt. Thực tế công tác kiểm soát của Ban quản lý đã được thực hiện đúng trình tự, quy định. Tuy nhiên do số lượng hồ sơ kiểm soát khá lớn vì vậy có thể trong quá trình kiểm soát một số cán bộ có thể chỉ xem lướt qua hồ sơ mà bỏ qua một số quy trình nên việc tìm ra đủ các sai sót trong hồ sơ thanh toán chi nội bộ là chưa đầy đủ.
Tiêu chí “Nội dung kiểm soát được xác định đúng vào các điểm thiết yếu” đạt 3,2 điểm, mức điểm trung bình khá. Cán bộ trong công tác thực hiện kiểm soát đã đi được vào những điểm thiết yếu. Tuy nhiên kỹ năng kiểm soát còn chưa được tốt nên việc chưa thể kiểm soát đúng được hết các điểm thiết yếu, mặc dù đã Ban quản lý đã qua kiểm soát nội bộ nhưng khi gặp các đơn vị kiểm soát đột xuất bên ngoài đến kiểm tra họ vẫn tìm ra được các sai sót của Ban quản lý, có thể nói công tác kiểm soát chưa xác định được đúng hết các điểm thiết yếu.
Tiêu chí ‘‘Thời gian thực hiện kiểm soát nhanh chóng, đáp ứng kịp thời nhu cầu’’ của Ban quản lý đạt 3 điểm, là mức điểm trung bình khá. Trong quy trình quản lý chi nội bộ thì bước kiểm soát thường là khâu diễn ra thời gian lâu nhất, bởi vì việc kiểm soát phải hết sức cẩn thận, tỉ mỉ và đảm bảo độ chính xác cao.
Tiêu chí “Hình thức kiểm soát có phù hợp” đạt 4 điểm, mức điểm tốt. Hiện nay Ban quản lý đang sử dụng hình thức kiểm soát định kỳ theo tháng, theo quý, theo năm trong trường hợp cần thiết còn áp dụng cả hình thức kiểm soát đột suất.
Các hình thức kiểm soát này được đánh giá là khá phù hợp với hoạt động của Ban quản lý. Ngoài ra hàng năm còn có thêm một số đợt kiểm tra đột xuất của các cơ quan khác ngoài đơn vị đối với hoạt động chi nội bộ của Ban QLDA.
Tiêu chí “Các công cụ kiểm soát có đầy đủ và được vận dụng hợp lý” đạt 4 điểm, mức điểm tốt. Công cụ kiểm soát của Ban quản lý khá đa dạng, như văn bản hướng dẫn, qui định, định mức, công nghệ thông tin và được vận dụng rất tốt trong công tác kiểm soát chi nội bộ.
2.4 Đánh giá thực trạng quản lý chi nội bộ của Ban quản lý dự án đầu tư xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp tỉnh Hoà Bình
2.4.1 Đánh giá thực hiện mục tiêu quản lý chi nội bộ của Ban quản lý dự án đầu tư xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp tỉnh Hoà Bình
Trong giai đoạn 2017 – 2019, quá trình thực hiện mục tiêu quản lý chi nội bộ của Ban quản lý dự án đầu tư xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp tỉnh Hoà Bình đã phần nào đạt được kết quả.
Với mục tiêu đảm bảo chi đúng, chi đủ, không bị thất thoát nguồn chi ngân sách nhà nước, luôn chi đầy đủ các chế độ cho người lao động như: Tiền lương, lương tăng thêm, các khoản phụ cấp, tiền thưởng, các khoản đóng góp… chi đầy đủ các chi phí liên quan đến sự duy trì hoạt động của đơn vị. Tuy chưa đạt được như dự kiến nhưng trong giai đoạn 2017-2019 trugn bình đơn vị cũng đã đạt được trên 90% so với dự toán.
Với mục tiêu đảm bảo cân bằng thu chi, không bị thấu chi sự nghiệp, bởi vì hiện nay nguồn thu của Ban quản lý mỗi năm đều có thể bị thay đổi do biến động của các dự án, nên kéo theo nguồn chi cũng sẽ có sự thay đổi, tuy chưa đạt dự toán nhưng đã đủ để chi trả các khoản chi và không bị thấu chi sự nghiệp.
Kết quả thực hiện quản lý chi nội bộ của Ban quản lý dự án đầu tư xây dựng các công trình dân dụng và công nghiệp tỉnh Hoà Bình được thể hiện dưới bảng 2.23 sau:
Bảng 2.23. Kết quả thực hiện quản lý chi nội bộ