b) Đối với công tác đấu thầu, mua sắm và quản lý sử dụng vật tư, trang thiết bị y tế
2.2.2. Nội dung số 9: Kiểm toán đánh giá thực hiện quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm về thực hiện nhiệm vụ
thực hiện nhiệm vụ
Yêu cầu, khả năng đạt được:
+ Các bệnh viện đã chủ động xây dựng kế hoạch và chiến lược phát triển chưa? Có phù hợp với tình hình thực tế hay không?
+ Những khó khăn, vướng mắc trong việc thực hiện quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm về thực hiện nhiệm vụ (nếu có).
a). Nội dung kiểm toán số 1: Việc xây dựng và thực hiện kế hoạch, quy hoạch và chiến lược phát triển của đơn vị
- Tài liệu yêu cầu: Kế hoạch, chiến lược phát triển của đơn vị đã được phê duyệt; Quyết định giao chỉ tiêu giường bệnh; Văn bản của các cơ quan thẩm quyền về chức năng nhiệm vụ của đơn vị, các khoa, phòng; Báo cáo tổng kết đánh giá của đơn vị về thực hiện chức năng nhiệm vụ và phương hướng thực hiện trong năm tiếp theo….
- Thủ tục kiểm toán: Đánh giá việc xây dựng và thực hiện quy hoạch, kế hoạch của đơn vị đã được phê duyệt: như quy mô giường bệnh, mức độ đáp ứng của đơn vị so với nhu cầu hiện tại và tương lai….
- Các sai sót thường gặp: Kế hoạch xây dựng không sát với thực tế, chưa áp dụng đầy đủ các kỹ thuật mới vào hoạt động khám chữa bệnh.
b). Nội dung kiểm toán số 2: Tình hình thực hiện các nhiệm vụ, chỉ tiêu chuyên môn cơ bản, nghiên cứu khoa học, ứng dụng chuyển giao khoa học vào KCB, đào tạo, chỉ đạo tuyến
- Tài liệu yêu cầu: Kế hoạch thực hiện các nhiệm vụ, chỉ tiêu chuyên môn do đơn vị xây dựng; Sổ theo dõi, thống kê hoặc Bảng tổng hợp số liệu việc thực hiện các chỉ tiêu chuyên môn; Báo cáo tổng kết đánh giá của đơn vị về thực hiện chức năng nhiệm vụ và phương hướng thực hiện trong năm tiếp theo….; các kết quả nghiên cứu khoa học, ứng dụng, kết quả đào tạo…
- Thủ tục kiểm toán:
+ Đánh giá số thực hiện với số xây dựng kế hoạch, số thực hiện năm trước liền kề và so sánh với nội dung đánh giá kết quả hoàn thành nhiệm vụ chuyên môn do Bộ Y tế ban hành (có xem xét yếu tố khách quan ảnh hưởng đến kết quả thực hiện) trên các chỉ tiêu chuyên môn cơ bản sau:
Số lần khám bệnh
Số người bệnh điều trị ngoại trú Số ngày điều trị ngoại trú Số người bệnh điều trị nội trú Số ngày điều trị nội trú
Số lượng phẫu thuật, thủ thuật (theo từng loại: đặc biệt; I; II; III) Số lượng chiếu, chụp, chẩn đoán hình ảnh, thăm dò chức năng Số lượng xét nghiệm (chi tiết theo loại...)
Số bệnh nhân nuôi dưỡng (phong, tâm thần)
Các chỉ tiêu cần phân tích kỹ tổng số đối tượng, trong đó có thẻ bảo hiểm y tế (kể cả trẻ em dưới 6 tuổi, người nghèo,...).
+ Đánh giá thời gian hoàn thành các nhiệm vụ được giao.
+ Đánh giá việc áp dụng những kỹ thuật mới tại các bệnh viện công lập…
- Các sai sót thường gặp: Quá tải bệnh viện; chất lượng khám chữa bệnh chưa tương xứng với giá dịch vụ khám bệnh, chữa bệnh.