4. Kết cấu luận văn
3.2.5. Giải pháp 5: Lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng
- Căn cứ đề xuất: Theo quy định của Ngân hàng nhà nước Việt Nam, việc lập dự phòng rủi ro tín dụng có thể là bắt buộc.
Ngoài ra, để tăng cường khả năng chủ động trong việc xử lý các khoản nợ, giảm thiểu tác động xấu (nhất là các khoản cho vay đối với các dự án đầu tư lớn không hiệu quả) thì lập dự phòng rủi ro tín dụng là yêu cầu cấp thiết đối với tất cả các ngân hàng.
- Mục tiêu thực hiện: Đảm bảo an toàn tín dụng cho Agribank chi nhánh Đông Anh.
- Nội dung giải pháp:
Thường xuyên tiến hành phân loại tài sản có và trích lập dự phòng rủi ro đối với những hạng mục tài sản phải trích lập dự phòng theo đúng quy định;
Định kỳ hàng quý, Agribank Đông Anh thực hiện việc phân loại tài sản có và dự kiến số tiền phải trích lập dự phòng, trình những khoản rủi ro đủ điều kiện xử lý và lập phương án thu hồi nợ.
Phương pháp trích: trích theo quý. Trong thời hạn 15 ngày làm việc đầu của tháng thứ 3, mỗi quý căn cứ vào số dư tại thời điểm ngày cuối cùng
71
của tháng thứ 2 quý đó thực hiện phân loại và trích lập dự phòng rủi ro. So sánh số phải trích với số dự phòng hiện có: nếu số phải trích lớn hơn, phải trích theo phần thiếu; nếu số phải trích nhỏ hơn không phải trích tiếp.
Dự phòng rủi ro được sử dụng trong trường hợp khách hàng bị giải thể, phá sản hoặc chết hoặc mất tích. Dự phòng cũng được dùng để xử lý rủi ro ngay khi các khoản nợ được xếp vào nhóm 5;
Đặc biệt, cần có sự đối chiếu, theo dõi của ngân hàng với các tổ chức, khách hàng cá nhân đã gây ra khoản nợ xấu đó; Nếu khoản vay xảy ra do lỗi chủ quan của cán bộ ngân hàng cần nghiêm túc xử lý trách nhiệm.
Công tác lập dự phòng tín dụng cần bám sát vào kế hoạch kinh doanh của ngân hàng; tỉ lệ với các khoản cho vay; vốn ngân hàng
- Điều kiện thực hiện: Chi nhánh đủ điều kiện thực hiện để thực hiện lập dự phòng rủi ro tín dụng.
3.3. Một số kiến nghị
Kiến nghị đối với ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam
Tăng vốn, bao gồm: vốn tự có cấp 1, và cấp 2; Ký hợp đồng thỏa thuận hợp tác hỗ trợ với các ngân hàng. Tái cấu trúc lại vốn huy động, theo hướng tăng nhanh phát hành chứng từ có giá (kỳ phiếu, chứng chỉ tiết kiệm, trái phiếu), Loại bỏ khỏi danh mục các khoản đầu tư kém hiệu quả, để nâng cao chất lượng tín dụng.
Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để làm cơ sở cho chi nhánh thực hiện tốt việc phân loại nợ góp phần quản lý tốt rủi ro. Xây dựng chiến lược tăng trưởng tín dụng phân theo đối tượng khách hàng, khu vực ngành, và phát triển các chính sách khách hàng dựa vào việc đánh giá, phân loại khách hàng.
Trong thời điểm hiện nay, khi mà Chính phủ và NHNN thường xuyên đưa ra các quyết định, nghị quyết nhằm ngày càng hoàn thiện hoạt động
72
của ngân hàng thì NHNo&PTNT Việt Nam cần chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể, kịp thời các chủ trương, chính sách đó để chi nhánh Đông Anh thực hiện hiệu quả các hoạt động của ngân hàng.
Hội sở chính nên chủ động xây dựng các chính sách quản lý rủi ro tín dụng một cách đồng bộ, kịp thời để chi nhánh có thể áp dụng một cách tốt nhất.
Tạo môi trường thể chế nội bộ minh bạch và lành mạnh, hiệu quả. Xây dựng mối liên kết hỗ trợ giữa các chi nhánh, phòng ban, thường xuyên có sự trao đổi thông tin giữa các chi nhánh.
Kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam cần mở thêm các lớp đào tạo, chia sẻ kiến thức để các cán bộ tín dụng có chuyên môn nghiệp vụ hoàn thiện hơn. Bên cạnh đó kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam có văn bản đề nghị Công ty Cổ Phần Bảo hiểm Ngân hàng nông nghiệp xem xét tăng giá trị gói bảo hiểm tín dụng (Bảo an tín dụng) cao hơn vì hiện tại giá trị bảo hiểm cao nhất đối với khoản vay của khách hàng chỉ là 300.000.000đ (Ba trăm triệu đồng) trong khi có nhiều khách hàng vay cao hơn số tiền này.
Agribank Chi nhánh Đông Anh cần thực hiện tốt chính sách của NHNo&PTNT Việt Nam. Nâng cao trình độ cán bộ tín dụng. Mở rộng, đa dạng nguồn huy động, đa dạng nguồn thu và đa dạng khách hàng.
73
TIỂU KẾT CHƯƠNG 3
Trong Chương 3 đã đưa ra một số giải pháp đối với ngân hàng Agribank Đông Anh nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Bên cạnh đó, đưa ra những kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam hoàn thiện hơn môi trường kinh doanh để NHNo&PTNT chi nhánh Đông Anh thành công hơn nữa trong công tác giảm thiểu rủi ro tín dụng của mình.
74
KẾT LUẬN CHUNG
Như mọi hoạt động kinh doanh khác, hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay đang phát triển mạnh mẽ và nó đã trở thành quan trọng trong việc cung cấp “Vốn” cho các quá trình sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế. Hoạt động tín dụng của Ngân hàng vừa đem lại lợi nhuận lại vừa tiềm ẩn những rủi ro. Để có thể tồn tại và phát triển các ngân hàng buộc phải khắc phục những khó khăn trước mắt, nâng cao chất lượng tín dụng, loại bỏ các hoạt động kém hiệu quả khỏi danh mục, tái cấu trúc lại nguồn vốn, tỷ trọng nguồn thu. Tuy nhiên việc loại bỏ rủi ro trong hoạt động kinh doanh tín dụng là không thực tế. Vì vậy, trong quá trình hoạt động mỗi ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro ở mức độ nhất định để có được hiệu quả kinh doanh tốt nhất. Cho nên, vấn đề giảm thiểu rủi ro là hoàn toàn cần thiết. Bám sát vào mục tiêu đó, đề tài đã hoàn thành được các nội dung sau:
Thứ nhất, đề tài đã tìm hiểu những lý luận cơ bản về tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng trong ngân hàng và kinh nghiệm của một số ngân hàng trên thế giới để từ đó rút ra được những bài học cho ngân hàng thương mại Việt Nam.
Thứ hai, đề tài đã đi sâu phân tích và đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng của Agribank chi nhánh Đông Anh.
Thứ ba, thông qua việc đánh giá những ưu điểm cũng như các hạn chế cùng với các nguyên nhân của nó trong công tác giảm thiểu rủi ro tín dụng của Agribank chi nhánh Đông Anh, Đề tài đã nêu lên một số giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Đông Anh.
75
TÀI LIỆU THAM KHẢO
I. Tài liệu Tiếng Việt:
1. Nguyễn Tuấn Anh, 2012. Quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Nông
nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam. Luận án tiến sĩ. Trường Đại
học Kinh tế Quốc dân
2. Lê Vinh Danh, 2006. Tiền tệ hoạt động ngân hàng. Nhà xuất bản Chính trị quốc gia.
3. Nguyễn Đăng Dờn, 2005. Tín dụng ngân hàng. Nhà xuất bản Thống kê.
4. Nguyễn Đăng Dờn, 2007. Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. Nhà xuất bản Thống kê.
5. Nguyễn Hải Đăng, 2011. Hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Vũng Tàu.
Luận văn thạc sĩ. Trường Đại học Kinh tế Tp Hồ Chí Minh.
6. Bùi Thị Minh Hằng, 2008. Tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân
hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam. Luận văn thạc sĩ. Trường Đại học
Kinh tế Quốc dân.
7. Bùi Thị Hường, 2012. Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân
hàng TMCP Sài Gòn - Hà Nội. Luận văn thạc sĩ. Trường Đại học
Kinh tế Quốc dân
8. Các văn bản của NHNN và NHNo&PTNT Việt Nam.
9. Luật các tổ chức tín dụng, Quốc hội, Luật số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010.
10. Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Đông Anh, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh các năm từ
2018-30/6/2020.
II. Các website:
1. www.agribank.com.vn 2. www.sbv.gov.vn
76
PHỤ LỤC
Bảng tiêu chí sử dụng để chấm điểm tín dụng của doanh nghiệp
STT Tiêu chí Trị số Điểm
1. Vốn kinh doanh Từ 50 tỷ đồng trở lên 30
Từ 40 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 25 Từ 30 tỷ đồng đến 40 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 30 tỷ đồng 15 Từ 10 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 10
< 10 tỷ đồng 5
2. Lao động Từ 1500 người trở lên 15
Từ 1000 người đến 1500 người 12 Từ 500 người đến 1000 người 9
Từ 100 người đến 500 người 6 Từ 50 người đến 100 người 3
< 50 người 1
3. Doanh thu thuần Từ 200 tỷ đồng trở lên 40
Từ 100 tỷ đồng đến 200 tỷ đồng 30 Từ 50 tỷ đồng đến 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đến 50 tỷ đồng 10 Từ 5 tỷ đồng đến 20 tỷ đồng 5 < 5 tỷ đồng 2 4. Nộp ngân sách Từ 10 tỷ đồng trở lên 15 Từ 7 tỷ đồng đến 10 tỷ đồng 12 Từ 5 tỷ đồng đến 7 tỷ đồng 9 Từ 3 tỷ đồng đến 5 tỷ đồng 6 Từ 1 tỷ đồng đến 3 tỷ đồng 3 < 1 tỷ đồng 1
77
Bảng thang điểm xếp loại theo quy mô doanh nghiệp
(Nguồn: Các văn bản của NHNN và NHNo&PTNT Việt Nam.)
Bảng xếp hạng mức độ rủi ro khách hàng là doanh nghiệp
Điểm Quy mô
1. Từ 70 điểm đến 100 điểm Quy mô lớn
2. Từ 30 điểm đến 69 điểm Quy mô vừa
3. Dưới 30 điểm Quy mô nhỏ
Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro
AAA: Loại tối
ưu
-Tình hình tài chính mạnh;
-Năng lực cao trong quản trị
-Hoạt động đạt hiệu quả cao; Triển vọng phát triển lâu dài
-Rất vững vàng trước các tác động của môi trường kinh doanh;
-Đạo đức tín dụng cao
Thấp nhất
AA: Loại
Ưu
- Khả năng sinh lời tốt; Hoạt động hiệu quả và ổn định; Quản trị tốt; Triển vọng phát triển lâu dài; Đạo đức tín dụng tốt Thấp, nhưng về dài hạn hơn khách hàng loại AAA A: Loại tốt - Tình hình tài chính ổn định, nhưng có những hạn chế nhất định
- Hoạt động hiệu quả nhưng không ổn định như khách hàng loại AA;
- Quản trị tốt; Triển vọng phát triển tốt. - Đạo đức tín dụng tốt
78
BBB: Loại khá
-Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn
- Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn có một số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý và có thể bị tác động mạnh bởi các điều kiện kinh tế, tài chính trong môi trường kinh doanh. Trung bình BB: Loại trung bình-khá
-Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn.
- Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ tổn thương bởi các tác động lớn môi trường kinh doanh do các sức ép cạnh tranh và sức ép từ nền kinh tế nói chung.
Trung bình, khả năng trả nợ gốc và lãi trong tương lai ít được bảo
đảm hơn loại BBB
B: Loại trung
bình
-Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động.
- Hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh tế nhỏ.
Cao, do khả năng tự chủ tài chính thấp. Ngân hàng chưa có nguy cơ mất vốn ngay, nhưng lâu
dài sẽ khó khăn. CCC: Loại dưới trung bình
- Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động
- Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong một hay một số năm tài chính gần đây, và hiện tại đang vật lộn để duy trì khả năng sinh lợi - Năng lực quản lý kém
Cao, là mức cao nhất có thể chấp nhận, xác suất
vi phạm hợp đồng tín dụng cao, có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn
CC: Loại xa dưới
trung bình
-Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp
- Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn (<90 ngày)
Rất cao, khả năng trả nợ ngân hàng kém. có nguy cơ mất vốn trong ngắn
79
(Nguồn: Các văn bản của NHNN và NHNo&PTNT Việt Nam.)
Bảng quy đổi xếp hạng khách hàng Điểm đạt được Xếp hạng Nhóm nợ 90 - 100 AAA 1 80 - < 90 AA 71 - < 80 A 70 - < 73 BBB 2 63 - < 70 BB 60 - < 63 B 3 56 - < 60 CCC 53 - < 56 CC 44 - < 53 C 4 < 44 D 5
(Nguồn: Các văn bản của NHNN và NHNo&PTNT Việt Nam.)
C: Loại yếu
kém
- Hiệu quả hoạt động kinh doanh rất thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hồi
-Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn
-Năng lực quản lý yếu kém
Rất cao, ngân hàng sẽ phải mất nhiều thời gian
và công sức thu hồi vốn cho vay.
D: Loại rất yếu kém
- Các khách hàng này bị thua lỗ kéo dài, tài chính yếu kém, có nợ khó đòi, năng lực quản lý yếu kém.
Đặc biệt cao, ngân hàng hầu như sẽ không thể thu hồi được vốn vay
80
Bảng ứng dụng kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng trong việc ra quyết định cấp tín dụng và giám sát sau khi cho vay
Loại Cấp tín dụng Giám sát sau khi cho vay
AAA Ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng. AA Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín
dụng với mức ƣu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng. A Ưu tiên đáp ứng nhu cầu tín
dụng, đặc biệt là các khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống. Không yêu cầu cao về biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp)
Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin.
BBB Có thể mở rộng tín dụng; không hoặc hạn chế áp dụng các điều kiện ưu đãi. Đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả khi cho vay dài hạn.
Kiểm tra khách hàng định kỳ để kiểm tra thông tin.
BB Hạn chế mở rộng tín dụng; chỉ tập trung vào các khoản tín dụng ngắn hạn với các biện pháp bảo đảm tiền vay hiệu quả.
Việc cho vay mới hay các khoản cho vay dài hạn chỉ thực hiện với các đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả, khả
Chú trọng kiểm tra việc sử dụng vốn vay, tình hình tài sản bảo đảm.
81
năng trả nợ của phương án vay vốn.
B Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hồi vốn cho vay.
Các khoản cho vay mới chỉ được thực hiện trong các trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ càng khả năng phục hồi của khách hàng và các phương án bảo đảm tiền vay.
Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ và giám sát hoạt động.
CCC Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng; Các biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi.
Tăng cường kiểm tra khách hàng. Tìm cách bổ sung TSBĐ.
CC Không mở rộng tín dụng; Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án
khắc phục khả thi.
Tăng cường kiểm tra khách hàng.
C Không mở rộng tín dụng; Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm.
Xem xét phương án phải đưa ra toà kinh tế.
D Không mở rộng tín dụng; Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm.
Xem xét phương án phải đưa ra toà kinh tế.
82 Bảng tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo nhóm nợ