6 Phòng tài chính kế toán: Xây dựng các kế hoạch về tài chính
LỆNH CHUYỂN CÓ (LPS-INCOMING)
(LPS-INCOMING)
Ngân hàng gửi (Sender bank): BIDV, CN Hà Thành, Hà Nội Giờ lập giao dịch (Txn time):03/04/2019 14:48:25
Ngân hàng nhận (Receiver bank): VTB CN Hà Nội Giờ phê duyệt (Authorised time): 03/04/2019 14:49:29
Người phát lệnh (Sender): CTY TNHH TM VA SX DV NHAT MINH Địa chỉ (Adress):
Số CMND (ID number): Nơi cấp (Issue place) Ngày cấp (Issue date) Tài khoản (A/C number): Tại (Sender bank): BIDV
Người nhận lệnh (Receiver): CTY CP Đầu Tư XD Và TM Lạc Hồng Địa chỉ (Adress):
Số CMND (ID number): Nơi cấp (Issue place) Ngày cấp (Issue date) Tài khoản (A/C number): 40679226 Tại (Receiver bank): VTB Chi nhánh Hà Nội Số tiền chuyển bằng chữ (Amount in words): Hai mươi tám triệu sáu trăm nghìn đồng chẵn Số tiền chuyển bàng số (Amount in figures): 28.600.000VND
Số tiền phí (Charges amount): 0 VND
Nội dung (Remarks): THANH TOÁN TIEN MUA HANG THEO HOP DONG SO 54
Biểu sổ 2.5 MÀN HÌNH NHẬP LIỆU ĐỐI VỚI HÓA ĐƠN 0000099
Sau đó nhấn vào nút “Cất” để hoàn thành việc nhập và lưu dữ liệu đối với hóa đơn HD/12P 0000099. Sau đó phần mềm sẽ tự động tính thuế GTGT theo chương trình đã cài đặt dựa trên mức thuế suất và doanh thu chưa thuế đã nhập vào máy, kế toán chỉ cần nhấn nút “Cất” để lưu dữ liệu về thuế trong máy:
Sau đó phần mềm sẽ tự động tính thuế GTGT theo chương trình đã cài đặt dựa trên mức thuế suất và doanh thu chưa thuế đã nhập vào máy.
Cuối tháng, kế toán tiến hành phản ánh các hóa đơn GTGT đầu ra vào Chứng từ ghi sổ bằng cách vào chức năng “Xuất khẩu dữ liệu”, chọn thời gian là từ ngày đầu tháng đến ngày cuối tháng, chọn ô “ Thuế “ Chọn “ Thực hiện. Khi đó, tất cả các Hóa đơn GTGT đầu ra nhập vào trong tháng sẽ hiện ra, kế toán tổng hợp tiến hành chọn tất cả các Hóa đơn đó và nhập số hiệu Số liệu từ các chứng từ gốc đối với nghiệp vụ bán hàng sau khi được dùng làm căn cứ lập Chứng từ ghi sổ cũng sẽ được phần mềm tự động ghi vào các Sổ
chi tiết.Sổ chi tiết tài khoản 511 trình bày các chứng từ của các nghiệp vụ phát sinh theo từng khách hàng.
Tài Liệu 2 Ngày 06/04/2019 có nghiệp vụ bán hàng cho công ty HMK với
hình thức thanh toán ngay bằng chuyển khoản theo hóa đơn GTGT LH/11P 0000101 . Công ty đã nhận được Giấy báo Có của ngân hàng Agribank về việc công ty HMK thanh toán tiền hàng
Biểu sổ 2.6 Giấy báo có ngân hàng AGRIBANK
Ngân hàng AGRIBANK
Chi nhánh : CN Chương Mỹ PHIẾU BÁO CÓ
Ngày 06 tháng 04 năm 2019
Kính gửi : Công ty CP đầu tư xây dựng và thương mại Lạc Hồng Mã số thuế :
Chúng tôi xin thông báo đã ghi có tài khoản của quý khách số tiền như sau: SỐ TK: 2206211031899
Số tiền : 551.666.500
Viết bằng chữ : Năm trăm năm mươi mốt triệu sáu trăm sau mươi sáu nghìn năm trăm đồng
Nôi dung : Công ty HMK thanh toán tiền hàng
Giao dịch viên
- Ngày 06/04/2019, công ty cổ phần đầu tư xây dựng và thương mại Lạc Hồng xuất kho giao lô hàng cho Công Ty Cổ Phần Xây Dựng Và Thương Mại HMK Việt Nam. Kế toán nội bộ ( kế toán phần hành bán hàng) thực tế xuất kho, tiến hành viết hóa đơn số 0000101 trong quyển hóa đơn của công ty ( gồm 3 liên), đồng thời lập kèm phiếu xuất kho, xé và giao liên 2 hóa đơn GTGT kèm phiếu xuất kho cho công ty HMK. Kế toán giữ lại liên 1 và 3 của HĐ GTGT để lưu trữ và hạch toán theo dõi trên phần mềm.
- Sau đó, kế toán nội bộ tiến hành tập hợp các chứng từ, phân loại và hạch toán vào phần mềm.
Xác định bút toán định khoản : Nợ TK 131 : 551 666 500
Có TK 5111 : 501 515 000 Có TK 33311 : 50 151 500
Kế toán căn cứ vào HĐ GTGT các dữ liệu : ngày tháng, số hóa đơn, tên khách hàng, mã số thuế, mặt hàng, đơn giá để nhập dữ liệu trên phân hệ bán hàng
- Đối với mặt hàng Thép D6 kế toán đã tạo mã hàng này trước đó do mặt hàng này đã được thực hiện mua bán nhiều lần tại công ty.
Đối với khách hàng là Công Ty CP xây dựng và thương mại HMK Việt Nam, là khách hàng đã từng giao dịch với công ty nên mã khách hàng KH05136 đã được tạo trên phần mềm tương ứng với Công Ty CPxây dựng và thương mại HMK Việt Nam