3.3.1. Đánh giá khái quát tình hình tài chính
Việc đánh giá khái quát tình hình tài chính của doanh nghiệp giúp cung cấp những thông tin tổng hợp về tình hình tài chính của doanh nghiệp trong kỳ là khả quan hay không khả quan cho phép ta có cái nhìn khái quát về thực trạng tài chính của Công ty.
Cơ sở dữ liệu dùng trong phân tích chủ yếu dựa trên các Báo cáo tài chính của Công ty giai đoạn năm 2013 - 2015.
3.3.1.1. Đánh giá khái quát tình hình huy động vốn
Qua bảng 3.1 cho thấy: số vốn mà Công ty TNHH Vạn Lợi huy động cuối năm 2014 và cuối năm 2015 tăng lên so với cuối năm 2013. Cụ thể cuối năm 2014, số vốn tăng thêm 27.566.726.872 đồng hay tăng 36,24 %; cuối năm 2015 vốn tăng thêm 47.618.535.575 hay tăng 62,59 %. Qua phân tích trên cho thấy tình hình huy động vốn của Công ty tăng về quy mô cả trên vốn chủ sở hữu và nợ phải trả.
Vốn chủ sở hữu cuối năm 2014 so với cuối năm 2013 tăng 19.731.208.216 đồng hay tăng 25,94 %; cuối năm 2015 so với cuối năm 2013 tăng 32.641.555.121 hay tăng 42,91 %.
Nợ phải trả cuối năm 2014 so với cuối năm 2013 tăng 7.835.518.656 hay tăng 10,3 %; cuối năm 2015 so với cuối năm 2013 tăng 14.976.980.633
hay tăng 19,69 %.
Xét về cơ cấu, vốn chủ sở hữu thay đổi theo từng năm trong tổng số nguồn vốn ( từ 65,29 % cuối năm 2013, tăng lên 66.96 % ở cuối năm 2014, và 66,55% cuối năm 2015, việc này sẽ làm tăng mức độ tự chủ, độc lập về mặt tài chính của Công ty. Trong khi đó thì nợ phải trả giảm qua từng năm trong tổng số nguồn vốn ( từ 34,71 % ở cuối năm 2013 và 33,04 5 ở cuối năm 2014, tăng lên 33,45 %), điều này sẽ làm tăng tính tự chủ, an ninh tài chính tốt.
Qua bảng phân tích trên có thể đánh giá khái quát chính sách huy động vốn của Công ty có xu hướng tăng chủ yếu là do huy động từ vốn chủ sở hữu.
Bảng 3.1. Đánh giá khái quát tình hình huy động vốn
Đơn vị tính: Đồng
Cuối năm Chênh lệch
2013 2014 2015 Cuối năm 2014 so với 2013 Cuối năm 2015 so với 2013
Chỉ tiêu Tỷ Tỷ Tỷ Tỷ lệ Tỷ Tỷ lệ Tỷ
Số tiền trọng Số tiền trọng Số tiền trọng Số tiền Số tiền
(%) trọng (%) trọng
(%) (%) (%)
A. Nợ phải trả 26.403.740.143 34,71 34.239.258.799 33,04 41.380.720.776 33,45 7.835.518.656 10,30 -1,25 14.976.980.633 19,69 -1,26 B. Vốn chủ sở hữu 49.672.259.286 65,29 69.403.467.502 66,96 82.313.814.407 66,55 19.731.208.216 25,94 1.25 32.641.555.121 42,91 1,26 Tổng số NV 76.075.999.429 100 103.642.736.301 100 123.694.535.183 100 27.566.726.872 36,24 0,00 47.618.535.575 62,6 0,00