- Lập định khoản kế toán các nghiệp vụ kinh tế trên Xác định thuế GTGT được khấu trừ, còn phải nộp.
8. Cuối tháng xác định thuế GTGT phải nộp, được khấu trừ, xác định KQTC của DN Biết chi phí bán hàng trong kỳ 4%/dthu, chi phí
định KQTC của DN. Biết chi phí bán hàng trong kỳ 4%/dthu, chi phí QLDN 2%/Dthu.
Yêu cầu :
Lập định khoản kế toán các nghiệp vụ kinh tế trên 2 phương pháp nộp thuế.
Xác định thuế thu nhập DN phải nộp biết thuế suất thuế TNDN 28%.
Tiep Theo
BÀI 13 :
Tại 1 DN trong kỳ có tình hình sau :
1- Mua 1 lô hàng giá mua 15.000.000, thuế GTGT 10% tiền hàngchưa thanh toán. Hàng về nhập kho đủ. chưa thanh toán. Hàng về nhập kho đủ.
2- Mua 1 lô hàng giá mua 42.000.000, bao bì tính giá riêng 200.000,thuế GTGT 10% tiền hàng đã thanh toán bằng TGNH. Hàng về nhập thuế GTGT 10% tiền hàng đã thanh toán bằng TGNH. Hàng về nhập kho thiếu 1 số giá mua 2.000.000 chưa rõ lý do, kế toán cho nhập kho theo thực tế.
3- Bán 1 lô hàng tại kho, giá bán 19.000.000 giá mua 18.000.000, thuế GTGT 10%, bên mua chưa thanh toán tiền. thuế GTGT 10%, bên mua chưa thanh toán tiền.
4- Xuất kho gửi bán 1 lô hàng, giá bán 25.000.000, thuế GTGT 10%,giá xuất kho 13.500.000. Bên mua chưa nhận được hàng. giá xuất kho 13.500.000. Bên mua chưa nhận được hàng.
5- Nhận được 1 lô hàng do người bán gửi đến, giá mua 50.000.000,thuế GTGT 10%, khi nhập kho phát hiện 5.000.000 không đúng quy thuế GTGT 10%, khi nhập kho phát hiện 5.000.000 không đúng quy cách trong hợp đồng, kế toán cho nhập kho số hàng đúng quy cách, còn lại bảo quản riêng.
6- Nhập kho số hàng bán bị trả lại tháng trước, giá bán 12.000.000,giá mua 11.500.000 thuế GTGT 10%. giá mua 11.500.000 thuế GTGT 10%.
7- Nhận được giấy báo đã nhận được lô hàng gửi bán ở nghiệp vụ4 của người mua. 4 của người mua.
8- Cuối tháng xác định kết quả kinh doanh nghiệp vụ bán hàng, biếtchi phí bán hàng trong tháng 700.000đ, chi phí QLDN 900.000đ. chi phí bán hàng trong tháng 700.000đ, chi phí QLDN 900.000đ.
Xác định thuế GTGT phải nộp, còn phải nộp, thuế TNDN phải nộp.
Yêu cầu :
Định khoản kế toán các nghiệp vụ kinh tế trên.
_____________________________________
BÀI 14 :
Tại 1 DN nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, trong tháng có tình hình sau :
1. Mua hàng nhập kho bằng TGNH, giá mua 15.000.000đ thuế GTGT10%. Hàng nhập kho đủ, chi phí vận chuyển trả bằng tiền mặt, giá 10%. Hàng nhập kho đủ, chi phí vận chuyển trả bằng tiền mặt, giá thanh toán 110.000đ.
2. Nhận được lô hàng mua tháng trước, giá mua 20.000.000đ, bao bìtính giá riêng 2.000.000đ, thuế GTGT 10%. Hàng đã nhập kho đủ. tính giá riêng 2.000.000đ, thuế GTGT 10%. Hàng đã nhập kho đủ.