- Lập định khoản kế toán các nghiệp vụ kinh tế trên Xác định thuế GTGT được khấu trừ, còn phải nộp.
7. Nhận được giấy báo của bên mua đã nhận được lô hàng gửi bán ở NV4, thiếu theo giá bán 2.000.000đ chưa rõ lý do, chỉ đồng ý
ở NV4, thiếu theo giá bán 2.000.000đ chưa rõ lý do, chỉ đồng ý thanh toán theo thực tế.
8. Hàng thừa, thiếu trong tháng được xử lý như sau :
- Hàng thiếu ở NV 2: do bên bán xuất thiếu 4.500.000đ, bên bánnhận nợ, còn lại người phạm lỗi bồi thường giá mua. nhận nợ, còn lại người phạm lỗi bồi thường giá mua.
- Hàng thừa ở NV 5 do bên bán xuất thừa, bên bán gửi hóa đơnGTGT bán cho DN. GTGT bán cho DN.
- Hàng thừa ở NV 6 do thủ kho xuất thừa đem về nhập kho.- Hàng thiếu ở NV7 do thủ kho xuất thiếu, đã gửi hàng bù cho - Hàng thiếu ở NV7 do thủ kho xuất thiếu, đã gửi hàng bù cho người mua.
Yêu cầu :
- Lập định khoản kế toán các nghiệp vụ kinh tế trên.- Xác định thuế GTGT được khấu trừ, còn phải nộp. - Xác định thuế GTGT được khấu trừ, còn phải nộp.
_____________________________________
BÀI 16 :
Tại 1 công ty thương mại trong tháng có tình hình :
1. Mua hàng giá mua 28.000.000, thuế GTGT 10% tiền hàng chưathanh toán, hàng nhập kho đủ. thanh toán, hàng nhập kho đủ.
2. Mua hàng, giá mua 45.000.000, thuế GTGT 10% tiền hàng chưathanh toán khi nhập kho phát hiện thiếu giá mua 2.000.000, chưa rõ thanh toán khi nhập kho phát hiện thiếu giá mua 2.000.000, chưa rõ lý do. Kế toán cho nhập kho theo thực tế.
3. Nhập kho 1 lô hàng do bên bán gửi đến, hàng này đã thanh toántrong tháng 7,giá mua 25.000.000, bao bì tính giá riêng 500.000. trong tháng 7,giá mua 25.000.000, bao bì tính giá riêng 500.000. hàng nhập kho đủ.
4. Xuất kho gửi hàng đi bán, giá xuất kho 18.000.000, giá bán20.000.000, thuế GTGT 10%, tiền hàng bên mua chưa thanh toán. 20.000.000, thuế GTGT 10%, tiền hàng bên mua chưa thanh toán. 5. Bán hàng tại kho, giá bán 30.000.000đ thuế GTGT 10%, giá xuất kho 28.500.000đtiền hàng bên mua thanh toán bằng TGNH.
6. Nhận được giấy báo của bên mua về lô hàng gửi bán thángtrước, giá bán 18.000.000, thuế GTGT 10%, bao bì tính giá riêng trước, giá bán 18.000.000, thuế GTGT 10%, bao bì tính giá riêng 150.000, giá xuất kho 16.500.000. tiền hàng chưa thanh toán.
7. Nhận được giấy báo nhận hàng của bên mua về lô hàng gửi bánở nghiệp vụ 4 cho biết thiếu 1 số giá bán 2.000.000, giá xuất kho ở nghiệp vụ 4 cho biết thiếu 1 số giá bán 2.000.000, giá xuất kho 1.800.000, bên mua chỉ đồng ý thanh toán theo thực tế.
8. Cuối tháng xác định thuế GTGT phải nộp, được khấu trừ, xác định KQTC của DN. Biết chi phí bán hàng trong kỳ 4%/dthu, chi phí định KQTC của DN. Biết chi phí bán hàng trong kỳ 4%/dthu, chi phí QLDN 2%/Dthu.
Yêu cầu :
Lập định khoản kế toán các nghiệp vụ kinh tế trên 2 phương pháp nộp thuế.
_____________________________________
BÀI 17 :
Tại Tổng Cty Xuất khẩu “K” trong tháng 10 có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau :