- Lập định khoản kế toán các nghiệp vụ kinh tế trên Xác định thuế GTGT được khấu trừ, còn phải nộp.
3. Nhận được 1 lô hàng do người bán chuyển tới Giá ghi trên HĐBH 50.000.000đ , thuế GTGT 10% Khi kiểm nhận phát hiện thiếu
HĐBH 50.000.000đ, thuế GTGT 10%. Khi kiểm nhận phát hiện thiếu giá mua 5.000.000đ chưa rõ lý do. Kế toán cho nhập kho theo thực tế.
4. Thanh toán tiền cho người bán số tiền mua hàng ở nghiệp vụ 3,được hưởng chiết khấu thanh toán 1,5%/giá mua. Thanh toán được hưởng chiết khấu thanh toán 1,5%/giá mua. Thanh toán bằng tiền vay ngắn hạn.
5. Bán toàn bộ lô hàng mua ở nghiệp vụ 1 giá mua 16.500.000đ,thuế GTGT 10%, người mua đã nhận đủ hàng tại kho. thuế GTGT 10%, người mua đã nhận đủ hàng tại kho.
6. Nhận được giấy báo đã nhận được lô hàng gửi bán tháng trướccủa người mua. Giá bán của lô hàng 45.000.000đ, giá vốn của người mua. Giá bán của lô hàng 45.000.000đ, giá vốn 42.000.000đ, thuế GTGT 10%. Bên mua đồng ý thanh toán.
7. Xuất kho gửi bán lô hàng mua ở nghiệp vụ 2. Giá bán của lôhàng 22.000.000đ, thuế GTGT 10%. Bên mua báo đã nhận đủ hàng. hàng 22.000.000đ, thuế GTGT 10%. Bên mua báo đã nhận đủ hàng. 8. Nhận được giấy báo có của ngân hàng cho biết đã nhận được tiền của người mua thanh toán cho số hàng tiêu thụ ở nghiệp vụ 6. Thanh toán vào TK TGNH.
9. Chi phí bán hàng trong kỳ được xác định bằng 3%/tổng dthu, chiphí QLDN bằng 4%/tổng Dthu. phí QLDN bằng 4%/tổng Dthu.
10. Xác định KQKD trong kỳ, xác định thuế thu nhập doanh nghiệpphải nộp, thuế GTGT đầu vào, đầu ra, được khấu trừ trong tháng. phải nộp, thuế GTGT đầu vào, đầu ra, được khấu trừ trong tháng. biết thuế suất thuế TNDN 28%/lợi nhuận trước thuế.
Yêu cầu :
_____________________________________
BÀI 15 :
Tại 1 DN trong tháng có tình hình như sau :
1. Mua hàng nhập kho, giá mua 30.000.000đ, thuế GTGT 10%, tiềnhàng chưa thanh toán, hàng nhập kho đủ. hàng chưa thanh toán, hàng nhập kho đủ.
2. Mua hàng giá mua 50.000.0000đ, thuế GTGT 10% đã thanh toán30.000.000đ bằng TGNH, hàng về nhập kho thiếu theo giá mua 30.000.000đ bằng TGNH, hàng về nhập kho thiếu theo giá mua 5.000.000đ, chưa rõ lý do. kế toán cho nhập kho theo thực tế.
3. Bán hàng thu tiền mặt, giá bán 25.000.000đ, thuế GTGT 10%, baobì tính giá riêng là 250.000đ. Bên mua đã nhận đủ hàng. Giá mua bì tính giá riêng là 250.000đ. Bên mua đã nhận đủ hàng. Giá mua của lô hàng là 23.000.000đ.
4. Xuất hàng gửi bán, giá bán 32.000.000, thuế GTGT 10%, giá muacủa lô hàng bằng 90% của giá bán. Bên mua chưa nhận được của lô hàng bằng 90% của giá bán. Bên mua chưa nhận được hàng.
5. Nhận được lô hàng mua tháng trước, giá mua 40.000.000đ, baobì tính giá riêng là 200.000đ. thuế GTGT 10%, hàng nhập kho thừa bì tính giá riêng là 200.000đ. thuế GTGT 10%, hàng nhập kho thừa theo giá mua là 1.000.000đ chưa rõ lý do. Kế tóan cho nhập kho theo thực tế.
6. Nhận được giấy báo đã nhận được hàng của bên mua về lô hànggửi bán tháng trước, giá mua 18.000.000đ, giá bán 19.000.000đ, gửi bán tháng trước, giá mua 18.000.000đ, giá bán 19.000.000đ, thuế GTGT 10%, thừa theo giá bán 1.500.000đ, giá mua 1.400.000đ. Bên mua đã thanh toán số hàng trên hóa đơn vào tài khỏan TGNH.