P THANHTRA SỐ
3.2.2 Các giải pháp đối với Bộ tài chính và Ngân hàng nhà nước
- Bộ Tài chính và Ngân hàng nhà nước sớm hoàn thiện cơ sở pháp lý và cơ sở hạ tầng để triển khai đề án thanh toán không dùng tiền mặt: Đối với các hoạt động buôn lậu, trốn thuế, gian lận thương mại, tham nhũng..., luồng luân chuyển tiền tệ phục vụ các hoạt động này có thể rất lớn, những người tham gia giao dịch này thường lựa chọn phuơng thức thanh toán bằng tiền mặt, xuất phát từ nhu cầu che dấu nguồn gốc giao dịch và danh tính của đối tượng tham gia. Do vậy, khi đề án thanh toán không dùng tiền mặt được thực hiện sẽ hạn chế đáng kế tình trạng trốn thuế, gian lận thương mại, buôn lậu..., giúp cho cơ quan thuế có thể kiểm tra được nguồn gốc của dòng tiền thông qua hệ thống ngân hàng.
- Bộ Tài chính và Ngân hàng nhà nước xây dựng thông tư liên tịch về thực hiện trao đổi, cung cấp thông tin cho nhau, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước trong lĩnh vực thuế :
+ Cơ quan quản lý thuế (thuế và hải quan) sẽ cung cấp thông tin, tài liệu liên quan đến người nộp thuế (NNT) cho Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng gồm danh tính, tình trạng hoạt động, báo cáo tài chính của NNT. Ngoài ra, những thông tin về NNT trốn thuế, gian lận thuế, không nộp tiền thuế đúng thời hạn sau khi cơ quan quản lý thuế đã áp dụng các biện pháp xử phạt, cưỡng chế thu nợ thuế; NNT có hành vi vi phạm pháp luật thuế làm ảnh hưởng đến quyền lợi và nghĩa vụ của tổ chức, cá nhân khác; không thực hiện các yêu cầu của cơ quan quản lý thuế, như không chấp hành quyết định kiểm tra, thanh tra và các quyết định xử phạt hành chính… cũng sẽ được cơ quan quản lý thuế gửi tới Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng.
+ Cơ quan quản lý thuế cũng sẽ kịp thời gửi danh sách NNT trốn thuế; gian lận thuế; mua bán hoá đơn bất hợp pháp; vi phạm pháp luật về thuế rồi bỏ trốn khỏi trụ sở kinh doanh; có hành vi thông đồng, trốn thuế; không nộp tiền thuế đúng thời hạn cho các tổ chức tín dụng. Thậm chí, danh sách NNT từ chối cung cấp thông tin, tài liệu cho cơ quan quản lý thuế, không chấp hành quyết định kiểm tra, thanh tra và các quyết định xử phạt hành chính cũng sẽ được cơ quan quản lý thuế thông tin kịp thời cho các tổ chức tín dụng.