1. Nguồn vốn kinh doanh 10.086.523.461 10.086.523.461
2. Chênh lệch tỷ giá 67.200.222 0
3. Quỹ đầu t phát triển 423.609.079 409.349.598
4. Quỹ dự phòng tài chính 58.748.611 50.191.501
5. Lãi cha phân phối 0 1.243.936.312
6. Quỹ khen thởng phúc lợi - 247.337.513 0
7. Nguồn vốn đầu t xây dựng cơ bản 353.981.608 353.981.608
Tổng nguồn vốn 28.982.749.949 34.719.852.260
Từ bảng cân đối kế toán của Công ty tôi tính đợc một số chỉ tiêu tài chính sau:
Biểu 3 - Một số chỉ tiêu tài chính của Công ty.
TT Chỉ tiêu 1998 1999 % tăng lên
1 Tỷ suất tự tài trợ 0,348 0,34977 100,50
2 Tỷ suất thanh toán hiện hành 1,36659 1,3692 100,193 Tỷ suất thanh toán tức thời 0,3162 0,3801 120,20 3 Tỷ suất thanh toán tức thời 0,3162 0,3801 120,20 4 Tỷ suất thanh toán vốn lu động 0,2312 0,2775 120,025
Tỷ suất tự tài trợ của Công ty tăng từ 0,348 lên 0,34977 chứng tỏ mức độ tự chủ về tài chính của Công ty đã đợc tăng lên. Tuy nhiên mức độ này của Công ty còn rất thấp mà chủ yếu là Công ty vẫn còn nợ 1 lợng tiền rất lớn. Tính riêng nợ ngắn hạn của công ty năm 1998 tăng từ 18.231.024.481 đồng lên đến 22.575.869.780 đồng chủ yếu là nợ do ngời mua trả tiền trớc. Điều này dẫn đến Công ty phải tăng chi phí sử dụng vốn. Tuy nhiên tỷ suất thanh toán hiện hành của Công ty năm 1998 là 1,36659 đã tăng lên là 1,3692 năm 1999. Tỷ suất này của Công ty cho phép Công ty có đủ tiền để thanh toán nếu huy động toàn bộ tài sản lu động của Công ty vì tài sản lu động của Công ty năm 1998 là 0,2312 tăng lên 0,2775 năm 1999. Nhng khả năng thanh toán nhanh của Công ty lại rất thấp năm 1998 là 0,3162, năm 1999 là 0,3801. Chính vì nguyên nhân này đã làm cho Công ty gặp khó khăn trong việc thanh toán nhanh những đơn hàng nhập khẩu
Bên cạnh đó, việc Công ty bị chiếm dụng vốn lớn (năm 1998 là 2.920.982.127 năm 1999 là 7.179.597.872) đã gây khó khăn lớn cho Công ty trong việc huy động vốn để bù đắp các chi phí phát sinh trong lập giá dự thầu - một nhân tố làm tăng giá dự thầu. Biểu hiện chi phí sản xuất kinh doanh dở dang của Công ty từ 0 đồng năm 1998 tăng lên 119.141.036 đồng. Đây cũng là nguyên nhân làm tăng giá dự thầu một số gói thầu Công ty đã tham gia. Mặt khác hàng tồn kho của Công ty là rất lớn năm 1998 là 11.634.717.225 đồng năm 1999 là 11.994.033.945 trong đó hàng hoá thiết bị năm 1998 là 12.491.633.830 (tính riêng dự phòng giảm giá hàng tồn kho là 900 triệu đồng) năm 1999 là 11.767.881.359 đồng nh vậy sức ép về chi phí hàng tồn kho là rất cao nhất là với những gói thầu Công ty muốn bán mà Công ty nhận thấy sớm sẽ lạc hậu buộc Công ty phải giảm giá nhiều khi chịu lỗ khi lập giá dự thầu đối với những thiết bị này.
Nh vậy có thể thấy rằng mặc dù quy mô của Công ty là tơng đối lớn với tổng tài sản tăng lên năm 1998 là gần 30 tỷ đồng năm 1999 là gần 35 tỷ đồng. Điều này cho phép Công ty có nhiều thuận lợi khi tham gia dự thầu cũng nh công tác lập giá giá dự thầu. Tuy vậy việc tồn đọng một giá trị lớn hàng hoá cũng nh việc Công ty bị chiếm dụng vốn, nợ quá nhiều gây ảnh hởng không nhỏ tới tình hình lập giá cũng nh khả năng thắng thầu của Công ty.
2.1.3.4 Đặc điểm về lao động.
Tính đến ngày 1/4/2000, Công ty thiết bị y tế TW1 Hà Nội có tổng số 163 cán bộ công nhân viên. Trong đó số cán bộ quản lý của Công ty là 26 ngời chiếm 15,95% (100% đã qua đại học). Điều này giúp cho việc triển khai công tác lập giá dự thầu của Công ty đợc thuận lợi. Trong số 163 cán bộ công nhân viên, số ngời qua đại học là 53 ngời chiếm 32,5% tốt nghiệp cao đẳng là 5 ngời chiếm 3,06%, sơ cấp là 56 ngời chiếm 34,35%, trung cấp 20 chiếm 12,26% còn lại là lao động phổ thông phục vụ ở hệ thống kho và cửa hàng của Công ty. Nhìn vào biểu lao động này có thể thấy rằng tỷ lệ ngời có trình độ sơ cấp là rất cao chiếm tỷ lệ 34,35% trong khi số ngời có trình độ đại học là 32,5%. Điều này ảnh hởng không nhỏ tới công tác dự thầu của Công ty. Để thấy đợc ảnh hởng của cơ cấu lao động tác động đến công tác lập giá của Công ty, ta đi vào phân tích cơ cấu lao động tại phòng kinh doanh có ảnh hởng trực tiếp tới công tác xác định giá của công ty vì công tác lập giá đợc thực hiện chủ yếu ở phòng kinh doanh.
TT Cán bộ chuyên
môn nghiệp vụ Số lợng Tỷ trọng (%) > 5Thâm niên công tác (năm)> 15 > 25
1 Dợc tá đại học 5 31,25 4 1 2 Cử nhân kinh tế 3 18,75 1 2 3 Kỹ s tin học 1 6,25 1 4 Kỹ s điện tử 2 12,5 1 1 5 Cử nhân ngoại ngữ 2 12,5 2 6 Sơ cấp dợc tá 2 12,5 1 1 7 Trung cấp kinh tế 1 6,25 1 Tổng số 16 100 6 9 1
Từ bảng trên cho thấy số ngời tốt nghiệp đại học ngành dợc là 5 ngời chiếm 31,25% điều này tạo thuận lợi cho Công ty vì mặt hàng kinh doanh của Công ty là các thiết bị y tế nên việc am hiểu giá cả của từng loại cũng nh những phụ kiện kèm theo tạo điều kiện cho việc lập giá đợc chính xác, hơn nữa đội ngũ này có thâm niên công tác lâu năm nên rất có kinh nghiệm trong kinh doanh mặt hàng thiết bị y tế. Với đội ngũ cử nhân kinh tế chiếm 18,75% với thâm niên công tác cao với 2/3 ngời trên 15 năm cùng với đội ngũ dợc tá nhiều kinh nghiệm đã góp phần tạo cho công ty nhiều u thế khi thực hiện công tác lập giá dự thầu.
Tuy nhiên việc lập giá dự thầu tại Công ty lại đợc thực hiện phân tán. Các cán bộ lập giá ngoài việc lập giá dự thầu lại kiêm nghiệm thực hiện nhiều công việc không liên quan đến việc lập giá dự thầu. Bên cạnh đó trong phòng kinh doanh lại không có cán bộ am hiểu về lĩnh vực Marketing cũng nh đợc đào tạo về Marketing do vậy việc thu thập thông tin liên quan đến việc lập giá Công ty cha chú trọng. Đây chính là vấn đề mà Công ty cần phải xem xét thực hiện trong thời gian tới để nhằm nâng cao hiệu quả cho công tác lập giá dự thầu của Công ty.
2.2 Phân tích thực trạng về tình hình lập giá dự thầu của Công ty thiết bị y tế TW1 - Hà Nội.
2.2.1 Thực trạng kết quả dự - trúng thầu trong thời gian qua.
Trong thời gian qua việc vận dụng hình thức kinh doanh thông qua dự thầu đã đợc Công ty thiết bị y tế TW1 - Hà Nội triển khai tích cực kể từ năm 1996 sau khi ban hành quy chế đấu thầu theo Nghị định 43/Chính Phủ ngày 16/7/1996. Năm 1997 do cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ, là một doanh
tham gia dự thầu, nhiều gói thầu không trúng do giá dự thầu quá cao. Sau năm 1997 hoạt động dự thầu của Công ty đã có sự cải thiện tích cực, đặc biệt năm 1999 tuy có sự cạnh tranh quyết liệt của các hãng cùng kinh doanh thiết bị y tế nhất là khi có Nghị định 57/CP ngày 31/7/1998 của Chính phủ cho phép các doanh nghiệp đợc chủ động kinh doanh xuất nhập khẩu. Nhng với kinh nghiệm hoạt động lâu năm của mình cùng với uy tín sẵn có của tập thể Công ty cùng với sự linh động trong việc triển khai công tác lập giá dự thầu mà trong năm 1999 Công ty đã tham dự nhiều gói thầu và đã trúng thầu nhiều gói thầu có giá trị lớn điển hình: Sở Y tế Tuyên quang - 1180 triệu; Bệnh viện Bạch Mai 1300 triệu; Sở y tế Lạng Sơn 697 triệu; Sở Y tế Cao Bằng 600 triệu... Đặc biệt với mặt hàng xe cứu thơng, ô tô Toyota hầu nh lần nào tham gia dự thầu Công ty cũng thắng. Đây là yếu tố Công ty cần quan tâm. Ngoài ra góp phần đáng kể vào hoạt động dự thầu của Công ty là Công ty đã thắng thầu các chơng trình quốc gia, điều này phần nào đã thể hiện uy tín rất lớn của Công ty so với các nhà thầu khác. Đây là những gói thầu mang lại giá trị lớn nhất cho Công ty nh: chơng trình hỗ trợ y tế có giá trị trúng thầu 5125 triệu, riêng đối với mặt hàng hoá chất trong năm 1999 Công ty đã tham gia 4 chơng trình và đã thắng thầu cả 4 với tổng giá trị là 1.102.704 USD. Tình hình dự thầu và kết quả trúng thầu của Công ty trong năm 1999 đợc thể hiện ở hai biểu dới đây:
Biểu 5 - chơng trình đấu thầu đợc trúng thầu 1999
Loại: hoá chất
TT Chơng trình đấu thầu Hợp đồng thực hiện Trị giá (USD)
1 Chơng trình mục tiêu chống sốt xuất huyết quốc gia HĐ: MED/04/99 ngày 16/8/99HĐ: MAP/1314/99 ngày 17/8/99 HĐ: MAP/1314/99 ngày 17/8/99
111.72059.520 59.520 2 Chơng trình đấu thầu phòng chống sốt rét HĐ: MED/05/99 ngày 9/8/99
HĐ: MED/06/99 ngày 10/8/99
305.867 132.597 132.597 3 Chơng trình tiêm chủng mở rộng HĐ: HPASTE 99/073 ngày 16/7/99 350.000
4 Chơng trình phòng chống AIDS 143.000
Tổng cộng (USD) 1.102.704
Biểu 6 - Báo cáo kết quả đấu thầu 1999
Loại: Thiết bị
TT Tên đơn vị gói thầu Tên hàng tham gia thầu trúng thầu Trị giá
(triệu đồng Kết quả Ghi chú
1 Sở Y tế Nghệ An Ô tô TOYOTA 520 Trúng
2 Sở Y tế Cao Bằng Monitor và máy gây mê 600 Trúng
3 Sở Y tế Quảng Nam Thiết bị y tế 1200 Trợt Cao hơn 20 Tr
4 Khu trại phong Quy Hoà Monitoring 130 Trúng
5 Viện Tai mũi họng TW Tủ sây tiệt trùng 40 Trúng
6 Sở Y tế Hà Nội L300 411 Trợt Cao hơn 26 Tr
7 Bệnh viện Việt Xô Tủ sấy 30 Trúng
8 Trung Tâm Y tế SAPA TB hồi sức cấp cứu 160 Trúng9 Khu điều trị phong Quy Hoà Máy siêu âm điều trị 40 Trúng 9 Khu điều trị phong Quy Hoà Máy siêu âm điều trị 40 Trúng
10 Bệnh viện Việt Đức Máy siêu âm chuẩn đoán 300 Trợt Cao hơn 23 Tr11 Bệnh viện đa khoa Bắc Cạn Ô tô TOYOTA 360 Trúng 11 Bệnh viện đa khoa Bắc Cạn Ô tô TOYOTA 360 Trúng
12 Bệnh viện Việt Đức Máy siêu âm màu Cha Kq
13 Bệnh viện Bạch Mai 2 ô tô TOYOTA 1.300 Trúng
14 Công an tỉnh Hà Nam L300 380 Trúng
15 Trung tâm y tế Cty xây lắp điện I Ô tô TOYOTA 590 Trúng16 TT Y tế Cty SX & XNK lâm sản Đà Nẵng Ô tô TOYOTA 590 Trúng 16 TT Y tế Cty SX & XNK lâm sản Đà Nẵng Ô tô TOYOTA 590 Trúng
17 Bệnh viện Cà phê 5 Ô tô TOYOTA 360 Trúng
18 TT Y tế Than Cẩm Phả Ô tô TOYOTA 360 Trúng
19 Bệnh viện Tâm thần Thái Nguyên PAJERO 525 Trúng20 Sở Y tế Tuyên Quang 2 Ô tô TOYOTA 1.180 Trúng 20 Sở Y tế Tuyên Quang 2 Ô tô TOYOTA 1.180 Trúng 21 Bệnh viện tỉnh Bắc Ninh Ô tô TOYOTA 381 Trúng
22 TT Y tế xây dựng Cửa Lò Siêu âm 270 Trúng
23 Viện Dợc liệu Nồi sấy 28 Trúng
24 Bệnh viện E Tủ bảo quan tử thi 280 Trúng
25 Viện lao và bệnh phổi Lồng an toàn 1200 Trợt Cao hơn 47 Tr
TT Tên đơn vị gói thầu Tên hàng tham gia thầu trúng thầu Trị giá
(triệu đồng Kết quả Ghi chú
28 Bệnh viện 109 Lò thiêu rác 500 Trợt Cao hơn 10 Tr
29 Sở Y tế Phú Thọ Máy X - quang 1.300 Trợt Cao hơn 77 Tr30 Cục quản lý chất lợng và an toàn thực phẩm TB kiểm tra nhanh 100 Trợt 30 Cục quản lý chất lợng và an toàn thực phẩm TB kiểm tra nhanh 100 Trợt
31 Hỗ trợ Y tế:
- Chơng trình AIDS Kim tiêm
Hoá chất
3.100325 325
Trúng Trúng
- TCMR Bơm, kim tiêm 1.700 Trúng