1 Máy vận thăng 27m 5 24.500.000 359.333 23.560.000 359.333 2 Máy trộn BT 3 5.000.000 80.556 2.900.000 0 …. … …. …. …. …. Mức khấu hao bình quân phải trích
trong năm Nguyên giá TSCĐ Tỷ lệ khấu hao
B Phơng tiện vận tải1 Xe tải 6 122.850.000 1.706.250 52.630.000 1.256.352 1 Xe tải 6 122.850.000 1.706.250 52.630.000 1.256.352 …. …. …. …. …. …. C Trụ sở Công ty 45 226.500.000 1.110.463 198.824.870 Cộng 3.825.669.350 36.547.564 3.188.060.974 11.013.600 Ngời ghi sổ (Ký, họ tên) Kế toán trởng (Ký, họ tên) Thủ trởng đơn vị (Ký, họ tên)
Cuối quý kế toán đội lập bảng kê chi phí máy để tập hợp và theo dõi chi phí máy thi công của từng công trình, làm cơ sở để theo dõi trong cả quá trình thi công, bảng kê này theo dõi và tập hợp chi phí sử dụng máy thi công đối với cả máy thuê ngoài và máy của công ty.
Bảng kê chi phí máy- Quý IV/2005
Công trình: Nhà làm việc trung tâm tin học và thống kê kho bạc Nhà nớc Đơn vị tính: VNĐ
Tháng Nhân công Vật t Khấu hao Thuê ngoài Tổng
10 1477000 2984850 3671200 3250000 1138305011 1763000 3213500 3671200 2540000 11187700 11 1763000 3213500 3671200 2540000 11187700 12 2356200 2362000 3671200 2566200 10955600
Tổng 5596200 8560350 11013600 8356200 33526350
Ngày 31 tháng 12 năm 2005 Ngời lập biểu Đội trởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Các bảng tính trên là căn cứ để ghi sổ Nhật ký chung, sổ chi tiết, sổ cái TK 6234, 214 cho từng công trình. Sau khi kiểm tra số liệu, kế toán tổng hợp kết chuyển chi phí khấu hao vào TK 154.
Nhật ký chung- Tháng 12 / 2005
Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK Số tiền phát sinh
Số Ngày Nợ Có Nợ Có
14G 03/12 Mua dầu HD 400 cho máy vận thăng
623 141 570.000 570.00015G 05/12 Chi phí khấu hao máy thi