- Đó ghi giảm thẻ TSCĐ ngày 31 thỏng 12 năm
BIDV GIẤY BÁO NỢ Số:
GIẤY BÁO NỢ Số:202 Ngày: 06/12/2008 SỐ TÀI KHOẢN: 926511207776135 TấN TÀI KHOẢN: Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Xuất Nhập khẩu Viglacera
Kớnh gửi Cụng ty Cổ phần Đầu tư và
Xuất Nhập khẩu Viglacera Ngõn hàng chỳng tụi xin trõn trọng thụng bỏo: Tài khoản của quý khỏch đó được ghi Nợ với nội dung như sau:
Ngày hiệu lực Số tiền Loại tiền Diễn giải
Giao dịchviờn Kiểm soỏt viờn
(Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn)
Khi nhận được giấy bỏo nợ này, kế toỏn tiến hành nhập liệu như sau:
Từ màn hỡnh vào phõn hệ kế toỏn tiền mặt, tiền gửi ngõn hàng và tiền vay, chọn cập nhật số liệu, chọn tiếp giấy bỏo nợ:
+ Tại ụ loại phiếu chi: ghi 2 + Tại ụ mó khỏch hàng: ghi TN16
+ Tại ụ người nhận tiền: ghi Nguyễn Thỳy Hạnh
+ Tại ụ lý do chi: ghi thanh toỏn chi phớ vận chuyển hàng theo HĐ 1794 + Tại ụ TK cú: ghi 1121
+ Tại ụ số PC: ghi 202
+ Tại ụ ngày ht: ghi 6/12/2008
+ Tại ụ ngày lập PC: chương trỡnh tự động cập nhật + Trong cột tài khoản nợ: ghi 6417
+ Tại PS nợ VNĐ: ghi số tiền 1596000
Sau đú, ấn nỳt Lưu mỏy tự động lờn cỏc sổ kế toỏn liờn quan, cụ thể sổ cỏi TK 112, TK 641.
+ Đối với giỏ trị cụng cụ, dụng cụ phục vụ cho quỏ trỡnh bỏn hàng:
Cuối thỏng, kế toỏn tiến hàng nhập dữ liệu vào phiếu kế toỏn theo định khoản: Nợ TK 6413 - chi phớ dụng cụ, đồ dựng
Cú TK 153 – cụng cụ, dụng cụ
Sau đú, kế toỏn tiến hành lập bảng phõn bổ cụng cụ, dụng cụ phục vụ trong quỏ trỡnh bỏn hàng.
Bảng 2.17. Bảng phõn bổ vật tư, cụng cụ dụng cụ
Cụng ty Cổ phần đầu tư và Xuất Nhập khẩu Viglacera
BẢNG PHÂN BỔ CễNG CỤ DỤNG CỤ Thỏng 12 năm 2008 Đơn vị tớnh: Đồng STT Ghi cú cỏc TK Ghi Cú cỏc TK TK 153 Tổng cộng 1 TK 6413 – chi phớ bỏn hàng 20.932.410 20.932.410 2 TK 6423 – chớ phớ QLDN 43.781.326 43.781.326 ……… Tổng cộng 64.713.736 64.713.326 Ngày 31 thỏng 12 năm 2008
Người lập biểu Kế toỏn trưởng
+ Đối với chi phớ nhõn viờn bỏn hàng:
Hàng thỏng, cỏc phũng ban tiến hành lập bảng chấm cụng gửi lờn cho phũng kế toỏn, phũng kế toỏn lập bảng thanh toỏn lương, bảng phõn bổ tiền lương và BHXH. Cuối thỏng, tiến hành nhập dữ liệu vào phiếu kế toỏn theo định khoản:
Nợ TK 6411 – Chi phớ nhõn viờn
Cú TK 334 – Phải trả người lao động
Cú TK 338 - Phải trả phải nộp khỏc (3382, 3383, 3384)
Bảng 2.18. Bảng phõn bổ tiền lương và bảo hiểm xó hội
Cụng ty Cổ phần Đầu tư và Xuất Nhập khẩu Viglacera