- Đó ghi giảm thẻ TSCĐ ngày 31 thỏng 12 năm
BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘ
Thỏng 12 năm 2008 Đơn vị tớnh: đồng STT Ghi Cú
TK TK 334 – Phải trả người lao động TK 338 – Phải trả, phải nộp khỏc Lương chớnh Ăn trưa Làm thờm Giờ Cộng Cú TK 334 3 TK641 1.237.266.268 1.237.266.268 235.080.591 4 TK642 1.169.925.500 1.169.925.500 222.285.845 Cộng 2.407.191.768 2.407.191.768 457.366.436 Ngày 31 thỏng 12 năm 2008
Người lập bảng Kế toỏn trưởng (Ký, họ tờn) (Ký, họ tờn)
+ Đối với chi phớ khấu hao TSCĐ dựng cho bộ phận bỏn hàng:
Chương trỡnh tự động lập bảng tớnh khấu hao và bảng phõn bổ khấu hao trờn cơ sở dữ liệu về tài sản cố định được khai bỏo trong hệ thống danh mục về TSCĐ. Quy trỡnh khai thỏc bảng tớnh khấu hao và bảng phõn bổ khấu hao như sau:
Từ giao diện của phần mềm Fast chọn phõn hệ kế toỏn TSCĐ, chọn bỏo cỏo khấu hao và bảng phõn bổ khấu hao, chọn tiếp bảng tớnh khấu hao nếu muốn xem bảng tớnh khấu hao.
Nếu muốn xem thụng tin về bảng phõn bổ khấu hao chọn bảng phõn bổ khấu hao bộ phận. Tiến hành điền cỏc thụng tin thớch hợp vào chương trỡnh sẽ hiện lờn bảng
Cuối thỏng, chương trỡnh sẽ tự động ghi nhận bỳt toỏn trớch khấu hao TSCĐ cho bộ phận bỏn hàng theo định khoản: Nợ TK 6414 – Chi phớ khấu hao TSCĐ
Cú TK 214 – Hao mũn TSCĐ
Cuối thỏng căn cứ trờn số liệu đó tổng hợp, thực hiện bỳt toỏn kết chuyển toàn bộ chi phớ bỏn hàng đó tập hợp để xỏc định kết quả kinh doanh.
• Quy trỡnh tỡm kiếm, sửa dữ liệu:
Từ màn hỡnh nhập liệu của phiếu chi, giấy bỏo nợ chọn “Tỡm” hiện lờn cửa sổ lọc dữ liệu. Điền cỏc thụng tin vào ấn “Nhận” hiện lờn chứng từ cần tỡm. Cũn nếu muốn sửa dữ liệu đó nhập, sau khi thực hiện thao tỏc tỡm kiếm, chọn “Sửa” hiiện lờn cửa sổ sửa dữ liệu cho phộp sửa trực tiếp trờn cửa sổ này.Ấn “Lưu”.
• Quy trỡnh khai thỏc sổ: tương tự như đối với TK 632 và 511
Sơ đồ 2.4. Quy trỡnh luõn chuyển chứng từ phần hành kế toỏn bỏn hàng:
Ghi chỳ
Ghi hàng ngày : Ghi cuối thỏng : Quan hệ đối chiếu: Chứng từ gốc liờn quan đến chi
phớ bỏn hàng Nhật kớ chung Sổ Cỏi TK 641 Bỏo cỏo Bảng tổng hợp
Bảng 2.19. Bảng tớnh và phõn bổ khấu hao TSCĐ