Bảng 2-17
Chỉ tiêu Đvật tư KH TH ± %
1. Khối lượng Triệu m3 1921,6 1997,755 76,155 103,9 2. Tổng quỹ lương Ngàn USD 8773,81 8734,41 -39,4 99,6
3. Tổng số CBCNV Người 220 215 -5 97,7
4. Tiền lương bình quân tháng USD /người
530 525 -5 99,05
Qua bảng trên ta có nhận xét:
Tổng quỹ năm 2001 thực tế giảm 39,4 ngàn USD, tương đương 99,9% so với kế hoạch. Nguyên nhân:
- Do số CBCNV của xí nghiệp giảm 5 người so với kế hoạch (220- 215) dẫn đến quỹ lương giảm.
5x530x12=26500 USD
- Do tiền lương bình quân tháng giảm 5 USD người dẫn đến quỹ lương giảm.
5x215x12=12900 USD
Xét về quỹ lương điều chỉnh theo sản lượng.
Ta có: Tổng quỹ lương theo kế hoạch là: 8773,81 ngàn USD Khối lượng dầu khai thác đạt 103,9%.
Như vậy tổng quỹ lương sẽ tăng lên theo sản lượng là: 8773,81 x 103 = 9115,988 ngàn USD.
=> Khoản chênh lệch tăng lên là: 9115,988-8773,81
= 342,178 ngàn USD tương đương 3,9% theo sản lượng.
Trên thực tế quỹ lương mà xí nghiệp đã sử dụng là 8734,41 ngàn USD.
§å ¸n tèt nghiÖp Trêng §¹i häc Má - §Þa chÊt
Như vậy quỹ lương giảm đi 39,4 ngàn USD so với kế hoạch nhưng nếu theo yêu cầu công việc quỹ lương sẽ tăng 342,178 ngàn USD. Từ đó ta thấy thực tế quỹ lương giảm đi so với nhu cầu công việc là 342,178 - (-39,4) = 381,578 ngàn USD. Chứng tỏ bằng năng lực hiện có của mình xí nghiệp đã giảm đi chi phí tiền lương trong năm là 381,578 ngàn USD.
Nếu tính theo số tương đối ta có: = =
= 1,044 ⇔ 104,4%
Như vậy quỹ lương thực tế chi hết 10% quỹ lương theo yêu cầu công việc. Điều này cho ta thấy: kế hoạch lao động tiền lương của xí nghiệp được lập rất sát với thực tế, sự biến động có chiều hướng tốt.
* Tính đơn giá tiền lương thực tế và đơn giá tiền lương theo kế hoạch. Căn cứ vào số liệu ở bảng trên ta có:
- Đơn giá tiền lương thực tế = = 4,372 USD/m3
- Đơn giá tiền lương theo kế hoạch = = 4,565 USD/m3
Ta thấy đơn giá tiền lương theo kế hoạch cao hơn đơn giá tiền lương thực tế là 0,193 USD/m3.
b. Phân tích tiền lương bình quân của một công nhân năm 2001 của xí nghiệp khí.
Tiền lương bình quân là chỉ tiêu đại diện cho thu nhập của 1 xí nghiệp hoặc 1 số người nào đó.
Ở đây với tình hình hoạt động của xí nghiệp khí năm 2001, ta phân tích chỉ tiêu này nhằm đánh giá chính xác hơn nhân tố ảnh hưởng đến sự tăng giảm tiền lương củ 1 cán bộ công nhân viên của xí nghiệp khí.
Chỉ tiêu này được phản ánh qua các công thức biểu diễn các mối quan hệ sau:
Tx = = x
Với : Tx : tiền lương bình quân (USD/m3) :
§å ¸n tèt nghiÖp Trêng §¹i häc Má - §Þa chÊt
:
= NSLĐ tính theo giá trị (W) : (Đ)
Xét các chỉ tiêu qua bảng sau: