6. Những nhân tố ảnh hởng :
2.2.1Thực trạng đấu tranh chống buôn lậu theo tuyến đờng trên địa
2.2.1 Thực trạng đấu tranh chống buôn lậu theo tuyến đờng trên địa bàn Hà nội Hà nội
Buôn lậu qua các tuyến điều tra trên địa bàn Hà Nội cuối những năm 1990 hoạt động buôn lậu có xu hớng gia tăng, hàng lậu từ Trung Quốc theo các con đờng tiểu ngạch vào Hà Nội từ Cămpuchia theo các con đờng kênh rạch, sông ngòi, theo ngời đi bộ qua các đờng giáp biên rồi tiếp tục theo xe lửa, ô tô để về Hà Nội. Tuy không nghiêm trọng bằng biên giới phía Bắc và Tây nam nhng cũng phải kể đến hàng Thái Lan (và của các nớc khác bán trên thị trờng Thái Lan) qua nớc bạn Lào để về cửa khẩu biên giới Miền Trung nh Lao Bảo, Cần Treo và tập trung theo tàu hoả, ô tô chuyển về Hà Nội.
Không ai bảo ai cơ chế thị trờng phân chia lợi ích theo cung đoạn hình thành và đờng dây buôn lậu có tổ chức, quy mô lớn, có hàng lậu rất đa dạng nh xe ô tô, gắn máy, ti vi, tủ lạnh, quạt điện, rợu bia, nớc giải khát, quần áo, mỹ phẩm, vật liệu xây dựng ... Thậm trí có hàng hoá mà nớc ta thừa sức sản xuất nhng bọn Buôn lậu vẫn bỏ ngoại tệ ra để thu nhập lậu nh bát đĩa, tăm tre... Còn hàng xuất lậu thờng là Đồng, Niken, Nhôm, Đồ gỗ, động vật quý hiếm. Hàng lậu có mặt khắp nơi trên địa bàn các quận huyện Hà Nội. Từ những trung tâm Thành phố đến các quận ngoại thành, khi giấu, khi bày, bị chặn chỗ này thì lại sinh chỗ khác với nhiều thủ đoạn tinh vi xảo quyệt.
Đặc biệt hàng lậu đi ngay qua các cửa khẩu có ngành chức năng quản lý, bọn buôn lậu tìm mọi cách để lừa dối, móc ngoặc với các phần tử tiêu cực trong
cơ quan Nhà nớc, trong lực lợng chống buôn lậu. Chúng lợi dụng những khe hở của chính sách, lợi dụng sự yếu kém về kỹ thuật, ngoại ngữ của cán bộ Hải quan trong quá trình kiểm hoá, lợi dụng hàng hoá cồng kềnh, lợi dụng thời tiết dồn ép mặt tâm lý sự ùn tắc giao thông khi kiểm tra phơng tiện chúng giả gắn thêm những bộ phận để chúng dấu hàng lậu. Bên cạnh đó một số ngời chỉ nghĩ đến lợi ích cá nhân coi nhẹ lợi ích đất nớc làm tiết lộ bí mật quốc gia trong lĩnh vực thơng mại, phá hoại tài nguyên đất nớc sẵn sàng thu nhập những hàng hoá cũ kĩ làm ô nhiễm môi trờng, nhập về những thiết bị lạc hậu đã lâu của nớc ngoài chỉ vì lợi ích riêng t , không nghĩ đến tác hại lâu dài của lợi ích đất nớc. Tệ hại hơn là họ còn móc ngoặc với ngời nớc ngoài làm lại hợp đồng để hợp thức hoá về các gia công thêm hoặc bớt đi các chi tiết của sản phẩm để thay đổi chủng loại phẩm chất hàng hoá... nhằm lợi dụng khe hở của cơ chế chính sách đối phó với cơ quan chức năng để trốn thuế khi nhập khẩu .
Trên lĩnh vực hàng hoá nhập khẩu là chiến dịch CKD, IKD, hàng đổi hàng với Lào vì lợi nhuận nhiều doanh nghiệp đã mua xe nguyên chiếc rồi thuê ngời nớc ngoài tháo rời đến chi tiết hợp lệ rồi nhập về để giảm đợc thuế dới chiêu bài là tạo công ăn việc làm và đào tạo tay nghề trong nớc. Một việc làm hết sức ngợc đời và lãng phí không ít cơ quan Doanh nghiệp Nhà nớc làm hợp đồng lao động giả để cho t thơng ra nớc ngoài buôn bán hoặc bán hộ chiếu để lợi dụng tiêu chuẩn hành lý miễn thuế. Tất cả các hình thức đối phó ấy cùng các thủ đoạn khác nữa thực chất cũng là một kiểu buôn lậu tinh vi không dễ phát hiện, nên gây khó khăn và mất nhiều công sức cho cơ quan chức năng.
Nếu với mục đích buôn lậu là trốn thuế thì gây ra những tác hại rất to lớn cho quốc gia và dân tộc. Từ thực chất công tác chống buôn lậu và gian lận th- ơng mại có thể nêu thực trạng công tác chống buôn lậu và gian lận thơng mại trên các tuyến và loai hình cụ thể nh sau:
2.2.1.1. Tuyến đờng Hàng không:
Vùng kiểm soát Hải quan Thành phố Hà Nội với đặc thù là thủ đô có một sân bay quốc tế Nội Bài, thời gian những năm gần đây với cơ chế thị trờng, mở
cửa do vậy mà lợng khách qua lại đờng với nhiều thơng gia, Việt kiều, cán bộ đi lao động học tập công tác... Đặc biệt hàng không Việt Nam đã mở thêm nhiều tuyến bay mới đến Việt Nam, nên mật độ máy bay xuất nhập cảnh tại sân bay Nội Bài tăng nhiều. Theo tình hình buôn lậu vận chuyển trái phép hàng hoá qua đờng hàng không, nhất là hàng cấm (ma tuý, xã hội phẩm, tài liệu phản động, đồ cổ...) gia tăng đặc biệt có những hậu quả rất nghiêm trọng.
+ Những nổi cộm nhân đây tôi cũng nêu thêm một số vụ buôn bán vận chuyển hàng quốc cấm để thấy tình hình phức tạp, nghiêm trọng là:
- Nhập lậu vũ khí nh súng đạn, bình xịt hơi cay, thuốc nổ kíp mìn, thủ đoạn giấu và hành lý hoặc móc nối tiêu cực để đa hàng vào trong nớc nh vụ nhập ngày 09 - 02 - 1995 Đỗ Anh Sáng nhập 169 bình xịt từ Đức về đã bị bắt giữ và xử lý.
- Xuất lậu tài liệu xuyên tạc nói xấu chế độ XHCN Việt Nam và nhập tài liệu phản động đồi trụy, cấm lu hành diễn ra thờng xuyên tại cửa khẩu Nội Bài thủ đoạn chủ yếu của bọn buôn lậu là che giấu trong các va li, túi sách t trang, đối tợng rất đa dạng nh ngời nớc ngoài, cán bộ học sinh đi lao động, học tập, công tác.
- Việc xuất lậu cổ vật đối tợng chủ yếu là khách du lịch thuộc quốc tịch Mỹ, Pháp, Đức, Đài Loan, Hồng Kông... với thủ đoạn cất giấu để lẫn trong các hàng gốm sứ, hàng tài sản . Nh vụ xuất hàng trăm cổ vật của 01 đại diện của một tổ chức quốc tế tại Việt Nam năm 1995.
- Một bộ phận không nhỏ hành khách xuất nhập cảnh lợi dụng chế độ miễn thuế khi nhập cảnh đã mang theo hàng hoá ngọn nhẹ trị giá lớn hoặc ra vào nhiều lần hoặc nhờ ngời khác mua về nhằm mục đích buôn bán kiếm lời.
- Lợi dụng chế độ quà biếu để gửi hàng có giá trị lớn, gửi nhiều lần, nhiều địa chỉ qua đờng bu điện để buôn bán kiếm lời. Kết hợp hoặc lợi dụng một số phần tử xấu để gửi kèm theo cả tài liệu, sách báo, tạp chí, băng nhạc, băng hình....phản động, đồi trụy nhằm tuyên truyền lối sống tự do thoải mái, xuyên tạc sự thật.
2.2.1.2.Tuyến đờng Biển:
Thủ đô Hà Nội với địa lý không tiếp giáp với biển, không có cảng biển nhng lại có một điểm thông quan hàng biển, cảng nội địa để trả hàng biển do vậy thủ đoạn buôn lậu và gian lận thơng mại của họ thờng diễn ra trên địa bàn Hà Nội có những đặc thù riêng biệt khi nhập hàng đã qua sử dụng khai là hàng mới .Thực tế hàng hoá khai là hàng có thuế suất cao nhng lại xếp là hàng có thuế suất thấp, hàng cấm hoặc hàng quản lý bằng hạn ngạch đột biến, hàng không khuyến khích nhập khai thành hàng khuyến khích nhập khẩu. Bọn buôn lậu tìm cách móc nối và mua chuộc một số nhân viên Hải quan biến hoá để kiểm theo yêu cầu của chủ hàng, khi bị phát hiện thì đợc che chắn bằng các biên bản vi phạm đã đợc chuẩn bị sẵn, lợi dụng phơng thức chuyển khẩu tạm nhập tái xuất, đầu t liên doanh để buôn lậu hoặc làm hồ sơ giả, danh sách sai mục đích trốn thuế và gian lận
Ví dụ: Vụ nhập hàng phụ tùng ô tô đã qua sử dụng của Công ty TNHH Hồng Quân tháng 2/2002 hàng chuyển tiếp qua Cửa khẩu Hải quan Giảng Võ.
2.2.1.3.Tuyến đờng sắt:
Đây là một tuyến đờng để vận chuyển hàng hoá đợc khôi phục để vận chuyển hàng hoá chủ yếu từ Trung Quốc qua Lạng Sơn, Lao Cai về ga Yên Viên. Đối tợng buôn lậu đã lơi dụng khe hở của chính sách để nhập khẩu những mặt hàng có thuế suất cao nhng lại khai là hàng có thuế suất bằng không hoặc thuế thấp ;Trong thực tế khai là phụ tùng máy nông nghiệp mức thuế = 5 % nhng thực chất là phụ tùng ô tô các loại = 40%, đáng lu ý hơn những đối t- ợng này là lợi dụng nhập khẩu linh kiện máy móc không đồng bộ, giá cao khai là hàng đồng bộ giá thấp . Thí dụ năm 1999 Công ty TNHH Huy Hoàng nhập 02 toa tàu là phụ tùng ô tô tải trị giá gần 3 tỷ đồng nhng khai là phụ tùng máy nông nghiệp trị giá 400 triệu đồng. Đặc biệt có một số doanh nghiệp Nhà nớc và Công ty TNHH lợi dụng chính sách hàng tạm nhập tái xuất đã nhập khẩu cà phê Trung Quốc vào bán trong nớc sau đó lấy cà phê Việt Nam xuất ra nớc ngoài, nhng lại hợp thức hóa là hàng tạm nhập tái xuất để hởng chế độ thoái
thu thuế thực chất đây là một cách tạo dựng hồ sơ giả để rút tiền thuế của Nhà nớc nớc một cách tinh vi xảo quyệt.