D nợ cho vay ngắn hạ n nợ cho vay trung, dài hạn
3. Doanh số thu chi tiền mặt
- Doanh số thu 1.692 3.315 5.771 - Doanh số chi 1.683 3.311 5.735 4. Doanh số tài chính - Tổng thu 946A 171,969 215,877 302,921 - Tổng chi 946A 134,575 168,289 191,593 - Tổng thu nhập 946A 37,394 47,588 111,328
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2001, 2002, 2003)
Nhận xét:
Về công tác kế toán thanh toán: Tổng doanh số thanh toán tăng liên tục qua các năm, năm 2002 tăng 16.917 tỷ đồng so với năm 2001 (tơng đơng tăng 25%), năm 2003 tăng 51.878 ỷ đồng so 2002 (tơng đơng 64%). Tỷ trọng thanh toán bằng tiền mặt trong tổng doanh số thanh toán thấp và ổn định qua các năm ở mức 4,3%, còn thanh toán chuyển khoản chiếm 95,7%.
Về công tác ngân quỹ: Qua bảng trên ta thấy doanh số thu, chi tiền mặt tăng liên tiếp qua các năm, năm 2002 doanh số thu tiền mặt tăng 1.623 tỷ đồng so 2001 (96%), doanh số chi tiền mặt tăng 1.628 tỷ đồng (97%); năm 2003 doanh số thu tiền mặt tăng 2.396 tỷ đồng so 2002 (72%), doanh số chi tiền mặt tăng 2.424 tỷ đồng (73%). Mặc dù doanh số thu chi tiền mặt rất lớn, tốc độ bình quân một ngày tới 4 đến 5 tỷ đồng, nhng các cán bộ kho quỹ vẫn làm việc một cách khẩn trơng và chính xác, cho nên không để xảy ra trờng hợp nào nhầm lẫn, thiếu mất gây tổn hại đến uy tín của Ngân hàng. Bên cạnh đó,
với việc trả lại tiền thừa cho khách hàng (năm 2001 trả lại 123 triệu VND, năm 2002 là 244 triệu VND, năm 2003 là 129 triệu VND) các cán bộ Chi nhánh đã thể hiện đợc phẩm chất cao quý và lơng tâm nghề nghiệp của ngời cán bộ kiểm ngân- ngân hàng.
Về công tác tài chính: Nhìn vào bảng ta thấy quỹ thu nhập 946A tăng liên tiếp qua các năm, năm 2002 tăng 11 tỷ đồng so 2001 (tăng 30%); năm 2003 tăng 63,74 tỷ đồng so 2002 (tăng 133%). Nh vậy, ba năm qua Chi nhánh liên tục làm ăn có lãi, đặc biệt năm 2003 quỹ thu nhập 946A của Chi nhánh tăng nhảy vọt (tỷ lệ tăng trởng so 2002 là 233%). Điều này có thể đợc giải thích bởi uy tín của Chi nhánh, Chi nhánh đã có đợc chỗ đứng thực sự trong lòng khách hàng sau 8 năm phát triển. Bên cạnh đó cũng do tình hình xã hội trên địa bàn thủ đô tơng đối ổn định, tình hình kinh tế có nhiều chuyển biến tích cực và nhanh chóng.
2.1.3.4 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế
Để đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh ngoại tệ và thanh toán quốc tế của Chi nhánh ba năm qua, chúng ta nghiên cứu hai bảng tổng hợp số liệu sau:
Bảng 4: quy mô kinh doanh ngoại tệ
Năm Kinh doanh ngoại tệ
Mua (triệu USD) Bán (triệu USD) Phí (PB - PM)(triệu VNĐ)
2001 183,864 182,480 194
2002 285,865 295,316 321
2003 361,801 377,571 535
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2001, 2002, 2003)
Sơ đồ: Qui mô kinh doanh ngoại tệ 183 182 285 295 361 377 0 50 100 150 200 250 300 350 400 Triệu USD 2001 2002 2003 năm mua bán
(Nguồn báo cáo tổng kết 3 năm 2001 2003)–
Bảng 5: Quy mô hoạt động thanh toán quốc tế
Năm
Thanh toán quốc tế
Doanh số (triệu USD) Phí thu từ TTQT (USD)
2001 152,579 67.926,20
2002 265,089 96.829,04
2003 527,360 93.434,40
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2001, 2002, 2003)
Nhận xét: Qua bảng 4 ta thấy quy mô mua bán ngoại tệ tăng liên tiếp qua các năm, do đó phí thu đợc từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ cũng tăng, góp phần nâng cao lợi nhuận cho Chi nhánh.
Qua bảng 5 ta thấy doanh số thanh toán quốc tế của Chi nhánh qua các năm đều tăng, năm 2002 tăng 112,51 triệu USD so 2001, năm 2003 tăng 262,27 triệu USD so 2002. Doanh số tăng làm cho phí thu từ thanh toán quốc tế cũng tăng theo, góp phần mang lại lợi nhuận ngày càng cao cho Chi nhánh.
2.2 Thực trạng hoạt động thẩm định tài chính dự án
2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu t
Các bớc thực hiện :
Bớc 1:
Tiếp nhận, kiểm tra hồ sơ dự án xin vay vốn, nếu hồ sơ vay vốn cha đủ cơ sở để thẩm định thì chuyển lại để cán bộ tín dụng hớng dẫn khách hàng hoàn chỉnh, bổ sung hồ sơ; nếu đã đủ cơ sở thẩm định thì ký giao nhận hồ sơ, vào sổ theo dõi và giao hồ sơ cho cán bộ trực tiếp thẩm định.
Bớc 2:
Trên cơ sở đối chiếu các quy định, thông tin có liên quan và các nội dung yêu cầu (hoặc tham khảo) đợc quy định tại các hớng dẫn thuốc quy trình thẩm định, cán bộ thẩm định xem xét, thẩm định dự án đầu t. Nừu cần thiết có thể đề nghị cán bộ tín dụng hoặc khách hàng bổ sung hồ sơ hoặc giảI trình rõ thêm.
Bớc 3:
Cán bộ thẩm định lập Báo cáo thẩm định dự án, trình trởng phòng thẩm định xem xét.
Bớc 4:
Trởng phòng thẩm định kiểm tra, kiểm soát về nghiệp vụ, thông qua hoặc yêu cầu cán bộ thẩm định chỉnh sửâ, làm rõ các nội dung.
Bớc 5:
Cán bộ thẩm định hoàn chỉnh nội dung Báo cáo thẩm định, trình trởng phòng thẩm định ký thông qua, lu hồ sơ, tài liệu cần thiết và gửi trả hồ sơ kèm Báo cáo thẩm định cho phòng tín dụng.
Có thể biểu diễn quy trình thẩm định dự án đầu t tại Chi nhánh bằng lu đồ dới đây:
Lu đồ quy trình thẩm định dự án đầu t
Phòng tín dụng Cán bộ thẩm định Trởng phòng thẩm định
Cha đủ điều kiện thẩm định Thẩm định Kiểm tra sơ bộ hồ sơ
Cha đạt yêu cầu
Kiểm tra, Kiểm soát
Đạt
2.2.2 Quy trình thẩm định tài chính dự án đầu t
Với t cách là ngời cho vay, Ngân hàng quan tâm hàng đầu tới hiệu quả tài chính và khă năng trả nợ của dự án. Để đánh giá dự án đầu t về mặt tài
Đa yêu cầu, giao
hồ sơ vay vốn Tiếp nhận hồ sơ
Nhận hồ sơ để thẩm định Lập báo cáo thẩm định Lu hồ sơ/tài liệu Bổ sung, giải trình Nhận lại hồ sơ và kết quả thẩm định
chính, Ngân hàng NHNo & PTNT Láng Hạ thực hiện hoạt động thẩm định tài chính dự án theo các nội dung sau:
Bớc 1: Xác định mô hình đầu vào, đầu ra của dự án
Khi bắt tay vào tính toán hiệu quả của dự án, tuỳ theo đặc điểm, loại hình và quy mô của dự án, cán bộ thẩm định cần xác định mô hình đầu vào, đầu ra phù hợp nhằm đảm bảo khi tính toán phản ánh trung thực, chính xác hiệu quả và khă năng trả nợ của dự án.
Bớc 2: Phân tích để tìm dữ liệu
Thông thờng phân tích tài chính dự án đợc tiến hành sau khi đã phân tích các phơng diện khác của dự án (nh thanh toán, ký thuật,…). Do đó cần đọc kỹ Báo cáo nghiên cứu khả thi trên các phơng diện khác nhau của dự án để tìm ra các dữ liệu phục vụ cho công tác tính toán hiệu quả tài chính dự án.
Xác định các giả định tính toán cho trờng hợp cơ sở (phơng án cơ sở): Tính toán hiệu quả tài chính và khă năng trả nợ của dự án với các giả định dự kiến ở mức sát với thực tế dự báo dễ xảy ra nhất.
Xác định các tình huống khác ngoài trờng hợp cơ sở: Đánh giá độ tin cậy của các dữ liệu trong trờng hợp cơ sở, các nhân tố ảnh hởng tới hiệu quả dự án, từ đó thiết kế các tình huống khác có thể xảy ra. Xác định dữ liệu cơ sở có độ tin cậy cha cao và nhạy cảm đơi với hiệu quả dự án để chuẩn bị cho bớc phân tích độ nhạy sau này.
Bớc 3: Lập bảng thông số cho trờng hợp cơ sở
Bảng thông số là bảng dữ liệu nguồn cho mọi bảng tính trong khi tính toán. Các chỉ tiêu cần thiết của bảng thông số tùy thuộc vào từng dự án. Nội dung của bảng thông số nh sau:
Chỉ tiêu ĐVT Giá trị Diễn giải