3 HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG CÁC CHỨC NĂNG KÊ KHAI
3.5.9 Tờ khai thuế thu nhập cá nhân mẫu 07/TNCN (Cá nhân tự khai)
A. Trường hợp khai tờ khai lần đầu: Cách gọi:
Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế Thu Nhập Cá Nhân” chọn “TK TNCN Mẫu 07/TNCN theo tháng” khi đó màn hình chọn kỳ kê khai sẽ hiển thị ra như sau.
Bạn chọn “Tờ khai lần đầu” nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai thuế TNCN mẫu 07/TNCN (Cá nhân tự khai) với hộp chọn “Lần đầu” trên tờ khai được đánh dấu “X” như hình dưới
Chi tiết các chỉ tiêu cần nhập:
o Chỉ tiêu [21] NSD có thểđánh dấu x hoặc để trống.
o Nhập các chỉ tiêu: [22], [26], [27], [30], [33], [36], dạng số, không âm, mặc định là 0
o Chỉ tiêu [24] mặc định là 4 000 000, có thể sửa trong số 2 giá trị4 000 000 hoặc là 0.
o Chỉ tiêu [25] NSD nhập nhập các giá trị phải là bội của 1,6 triệu.
o Chỉ tiêu [30] NSD nhập, giá trị phải <= chỉ tiêu [22], nếu không thỏa mãn ứng dụng đưa ra cảnh báo đỏ “Tổng thu nhập chịu thuế làm căn cứ tính giảm thuế phải nhỏ hơn hoặc bằng Tổng thu nhập chịu thuế phát sinh trong kỳ (chỉ tiêu [22])”.
o Chỉ tiêu [37] NSD nhập một trong các giá trị 1%, 2% hoặc 5%, nếu không thỏa mãn ứng dụng đưa ra cảnh báo đỏ “Mức thuế suất (chỉ tiêu [37] phải là một trong ba giá trị 1%, 2% hoặc 5%) ”.
o Các chỉ tiêu tự tính:
o Chỉ tiêu [23]= [24] + [25] + [26] + [27]
o Chỉ tiêu [28] = [22] – [23], nếu 22] – [23] < 0 thì [28] = 0 o Chỉ tiêu [29]:
+ Đối với tờ khai có kỳ kê khai từ tháng 8/2011 đến tháng 12/2011 nếu 28<=5.000.000 thì [29] = 0, ngược lại tính theo biểu thuế lũy tiến
+ Đối với tờ khai khác kỳ kê khai từ tháng 8/2011 đến tháng 12/2011 thì tính theo biểu thuế lũy tiến từng phần
o Chỉ tiêu [31]= [29] *[30] / [22] * 50 % o Chỉ tiêu [32] = [29] - [31]
o Chỉ tiêu [34] mặc định là 20%, không cho sửa
o Chỉ tiêu [35] = [33] * [34], cho phép sửa, kiểm tra <= chỉ tiêu [ 33] * chỉ tiêu [34]
o Chỉ tiêu [38] = [36] * [37], cho phép sửa, kiểm tra <= chỉ tiêu [36] * chỉ tiêu [37]
Trường hợp đã tồn tại tờ khai 07/KK-TNCN của kỳ tính thuế liền trước thì ứng dụng tựđộng chuyển phần chi tiết giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc trên tờ khai này sang tờ khai của kỳ tính thuế tháng liền sau khi kê khai.
Kiểm tra các ràng buộc:
Nếu có số liệu kê khai trong mục I (chỉ tiêu [21] - [32]) thì không được có số liệu tại mục II và III. Và ngược lại có thông tin ở II, III thì không có ở phần I. Nếu không thỏa mãn UD đưa ra thông báo "Đề nghị xem lại. Nếu là cá nhân cư trú thì không kê khai phần II, III. Nếu là cá nhân không cư trú thì không kê khai phần I."
B.Trường hợp khai tờ khai bổ sung Cách gọi:
Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế Thu Nhập Cá Nhân” chọn “TK TNCN Mẫu 07/TNCN Cá nhân tự khai” khi đó màn hình chọn kỳ kê khai sẽ hiển thị. Bạn chọn “Tờ khai bổ sung” ,và lần bổ sung rồi nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai thuế TNCN mẫu 04/TNCN Cá nhân tự khai với hộp chọn “Bổ sung” trên tờ khai được đánh dấu “X” như hình dưới và lần bổ sung thứ mấy được đánh dấu “Lần” thứ mấy
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 3.0.1: Chi tiết các chỉ tiêu cần nhập:
Các chỉ tiêu chi tiết nhận giá trị mặc định là số 0.
Nhập các chỉ tiêu: [21], [24], [30], [35], [37] dạng số, cho phép nhập số âm, mặc định là 0.