Hà Nội
2.1.3.1 Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty cổ phần Xuất Nhập khẩu rau quả I Hà Nội
Đơn vị: đồng
TT Chỉ tiêu Năm 2005 Năm 2006 Chênh lệch
Số tiền %
1 Doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ
68.651.203.315 86.763.350.844 1.811.114.753 20,8
2 Các khoản giảm trừ 0 31.448.182 31.448.182 0
3 Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp các dịch vụ 68.651.203.315 86.730.901.662 1.807.869.935 20,8 4 Giá vồn hàng bán 58.761.481.392 75.195.853.446 164.3437.205 21,8 5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 9.890.721.923 11.535.049.216 1.644.327.287 14,25
6 Doanh thu hoạt động tài
chính
1.621.428.162 1.423.178.534 801.750.372 33,08
7 Chi phí tài chính 0 0 0 0
8 Chi phí bán hàng 8.038.141.090 7.814.944.154 -223.197.036 -2,85
9 Chi phí quản lý doanh
nghiệp
1.383.314.275 1.120.830.306 737.516.031 34,77
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh
1.090.693.720 4.021.453.290 1.931.759.570 48,02
11 Thu nhập khác 1.109.089.649 1.345.551.824 236.461.175 17,57
12 Chi phí khác 216.001.910 0 -216.001.910 -100
13 Lợi nhuận khác 893.087.739 1.345.551.824 45.246.485 33,62
14 Tổng lợi nhuân trước
thuế
1.983.781.459 5.368.005.114 1.384.223.655 44,41
15 Thuế thu nhập doanh
nghiệp phải nộp (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
0 0 0 0
16 Lợi nhuận sau thuế 1.983.781.459 5.368.005.114 1.384.223.655 44,41
Bảng 1:Bảng kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty
Căn vào bảng trên ta thấy khoản mục doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty năm 2006 tăng rất nhanh so với năm 2005 là 11.811.114.753 VNĐ tương đương tốc độ tăng là 20,8% đây là một tín hiệu tốt của Công ty.
Giá vốn hàng bán năm 2006 cũng tăng so năm 2005 là 164.3437.205 VNĐ tăng tương đối là 21,8 % tốc độ tăng của giá vốn cao hơn của doanh thu nhưng cao hơn rất ít điều này có thể chấp nhận đuợc.
Chỉ tiêu lợi nhuận gộp của Công ty năm 2006 tăng 2005 là 1.644.327.287 VNĐ tương đương tốc độ tăng 14,25% và đặc biệt chi phí bán hàng của Công ty giảm 2,85% là tín hiệu đáng mừng chứng tỏ công ty đã thực hiện biện pháp hợp lý giảm chi phí bán hàng mà vẫn đảm bảo lợi nhuận tăng ổn định. Tuy nhiên chi phí
quản lý doanh nghiệp lại tăng rất cao 34,77 % là điều không tốt doanh nghiệp cần có biện pháp bố trí lại cơ cấu quản lý cho hợp lý
Dựa vào báo bảng kết quả kinh doanh 2005-2006 trên ta thấy ngoài lợi nhuận từ HĐSXKD thì lợi nhuận khác và doanh thu hoạt đông tài chính của Công ty tăng rất cao là 33,62 %và 33,08%. Như vậy có thể thấy lĩnh vực kinh doanh của Công ty rất đa dạng và đóng góp vào lợi nhuận một tỷ lệ lớn.Chính do sự tăng hai khoản mục này là cho lợi thuần HĐSXKD và lợi nhuận trước thuế của doanh nghiệp tăng rất cao là 48,02% và 44,41% cho thấy hoạt động kinh doanh của Công ty trong hai năm vừa qua là rất tốt.
Tóm lại, qua phân tích hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần Xuất Nhập khẩu rau quả năm 2005-2006 có thể thấy Công ty đang có những bước phát triển vững chắc. Đây là nhân tố tích cực, quan trọng nhất đối với công ty và cần được duy trì, phát huy. Có một số chi phí và chỉ tiêu về lợi nhuận mà Công ty cần lưu ý điều chính cho phù hợp.
2.1.3.2. Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty
Đơn vị:triệu đồng
Chỉ tiêu 2005 2006 Chênh lệch
Số tiền % Số tiền % Số tiền % A. Tài sản ngắn hạn 21.758 73,99 23.901 74,85 1,142 5,01
I.Tiền và các khoản tương đương tiền
6.386 20,75 1.008 3,16 -5.378 -84,21 II.Các khoản đầu tư tài
chính ngắn hạn
0 0 0 0 0 0
III. Các khoản phải thu 8.234 26,77 15.515 48,56 7.279 88,40 IV. Hàng tồn kho 6.264 20,36 6.456 20,22 192 3,06 V. Tài sản ngắn hạn khác 1.874 6,09 0.922 2,91 952 50,8
B. Tài sản dài hạn 8.002 26,01 8.044 25,15 334 4,17
I. Các khoản phải thu dài hạn
0 0 0 0 0 0
II.Tài sản cố định 5.098 16,57 4.854 15,17 -242 -4,74 III.Bất động sản đầu tư 0 0 0 0 0 0 IV. Các khoản đầu tư tài
chính dài hạn
1.770 9,00 1.770 8,67 0 0 V.Tài sản dài hạn khác 134 0,44 420 1,31 286 213
Tổng cộng 30.760 100 31.945 100 1.185 2,89
Qua bảng phân tích trên ta thấy tổng số tài sản của doanh nghiệp năm 2006 tăng so 2005 là 1.185 triệu tương ứng mức tăng là 2,89% cụ thể là:
Tài sản ngắn hạn tăng 1.142 triệu đồng hay 5.01% .Năm 2006 tài sản ngắn hạn chiếm 74,85% tương đương 23.901 triệu đồng trong tống số 31.955triệu trong khi đó năm 2005 là 21.758 chỉ chiếm 73,99%. Tuy con số này có tăng nhưng không đáng kể do:năm 2006 tiền và các khoản tương đương tiền giảm so năm 2005 trong khi các khoản phải thu khách hàng tăng nhiều năm 2006 là 48,56% và năm 2005 chỉ là 26,77% ,tài sản ngắn hạn khác và hàng tồn kho năm 2006 tăng so 2005 nhưng rất ít.Các khoản phải thu khách hàng tăng nhiều chứng tỏ nguồn vốn của doanh nghiệp đang bị chiếm dụng ảnh hưởng khả năng huy động vốn của doanh nghiệp.Như vậy doanh nghiệp cần có biện pháp tích cực để cải thiện tình hình thu hồi vốn của mình.
Tài sản dài hạn tăng 334 triệu tương đương tăng 4,17% mức độ tăng không đáng kể. Qua bảng phân tích ta thấy tỉ trọng tài sản dài hạn giảm từ 16,57% năm 2005 xuống còn 15,17% năm 2006. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Như vậy trong năm 2006 sự gia tăng tài sản của công ty chủ yếu do sự gia tăng của tài sản ngắn hạn, hàng tồn kho giảm chứng tỏ doanh nghiệp có thị trường đầu ra ổn định tuy nhiên doanh nghiệp cần có biện pháp thu hồi các khoản phải thu thích hợp giảm các khoản phải thu đảm bảo nguồn vốn trong kinh doanh.
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 2005 2006 Chênh lệch
Số tiền % Số tiền % Số tiền % A.Nợ phải trả 16.312 53,03 14.983 46,90 -1.392 -8,53
I. Nợ ngắn hạn 16.312 53,03 14.983 46,90 -1.392 -8,53 II.Nợ dài hạn 0 0 0 0 0 0
B.Vốn chủ sở hữu 14.448 46,97 16.962 53,10 1.514 17,40
I. Vốn chủ sở hữu 14.248 46,32 16.102 50,40 1.854 13,01 II. Nguồn kinh phí và
quỹ khác
200 0,65 0,860 2,70 0,66 330
Tổng cộng 30.760 100 31.945 100 1.403 4,56
Nguồn vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp năm 2006 là 6.102 triệu chiếm 53,1 % trong tổng số và tăng 17,4% tương đương 1.514 triệu so năm 2005.Các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp năm 2006 giảm so năm 2005 là 1.392 triệu tương đương 8,53% và doanh nghiệp không có khoản nợ dài hạn.Như vậy trong năm 2006 quy mô vốn của doanh nghiệp được mở rộng và cơ cầu nguồn vốn của doanh nghiệp được phân bổ khá hợp lý .
Qua hai bảng phân tích trên cơ cấu tài sản và cơ cấu nguồn vốn cho ta thấy năm2005 – 2006 Công ty tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty khá ổn định nguồn vốn chủ sở hữu 2006 tăng nhanh so 2005 đảm bảo tăng vốn cho kinh doanh, các khoản nợ phải trả của Công ty 2006 giảm so với 2005 chứng tỏ khả năng thanh toán của Công ty với khách hàng tốt. Tuy nhiên Tài sản của Công ty chủ yếu là do tăng phải thu khách hàng trong Tài sản ngắn hạn nên Công ty cần có biện pháp thu nợ hợp lý để tránh tình trạng Công ty bị chiếm dụng vốn.