2.4Đánh giá tình hình thực hiện doanh thu 2.4.1 Mục đích – ý nghĩa
2.4.2Phân tích tình hình thực hiện doanh thu bán hàng
Bảng 2.4.2 Phân tích tình hình thực hiện doanh thu bán hàng
Nguồn : Phịng kế tốm của cơng ty
STT CHỈ TIÊU NĂM 2009 NĂM 2008
Số tiền ( đồng ) Tỷ Trọng ( % ) Số tiền ( đồng ) Tỷ Trọng ( % ) 1 Cước VCQT 155,777,266,863 91.68 150,367,636,863 93.89 103.60 5,409,630,000 3.38 2 Phí Đại lý 1,352,658,799 0.80 309,629,999 0.19 436.86 1,043,028,800 0.65 3 Phí Giao Nhận 346,765,420 0.20 153,879,593 0.10 225.35 192,885,827 0.12
4 Cước VC nội địa 1,189,199,656 0.70 943,170,260 0.59 126.09 246,029,396 0.15
5 Phí chạy điện 784,465,045 0.46 584,465,045 0.36 134.22 200,000,000 0.12 6 Phí cấp bill vận chuyển 1,832,540,000 1.08 1,327,480,000 0.83 138.05 505,060,000 0.32 7 Phí D/O 120,682,081 0.07 80,994,685 0.05 149.00 39,687,395 0.02 8 Phí CFS 150,852,601 0.09 109,747,798 0.07 137.45 41,104,802 0.03 9 Phí THC 7,395,623,064 4.35 5,605,426,356 3.50 131.94 1,790,196,708 1.12 10 Phụ phí 209,701,698 0.12 148,701,698 0.09 141.02 61,000,000 0.04
11 Phí nâng hạ , lưu cont 757,499,627 0.45 522,721,398 0.33 144.91 234,778,229 0.15
Doanh thu bán hàng 2009 đạt 169.917.254.854 đồng , tăng về tuyệt đối 9.763.401.159 đồng so với doanh thu 160.153.853.695 đồng của năm 2008.Về số tương đối đạt 106.10% so với năm 2008.
Nguyên nhân tăng doanh thu chính của năm 2009 chính là tăng doanh thu cước VCQT , do sản lượng hàng hĩa tăng cao trong năm 2009 , vì vậy doanh thu cước VCQT năm 2009 đạt 155.777.266.863 đồng , chiếm tỷ trọng 91.68% trong tổng doanh thu bán hàng của cơng ty .Trong khi đĩ , doanh thu cước VCQT năm 2008 là 150.367.636.863 đồng , chiếm tỷ trọng 93.89% tổng doanh thu bán hàng của cơng ty.Như vậy tăng doanh thu năm 2009 so với năm 2008 là 5.409.630.000 đồng về số tuyệt đối , đạt 103.60% về số tương đối do đĩ làm tăng tổng doanh thu bán hàng của cơng ty từ năm 2009 so với năm 2008 là 3.38%.Nguyên tăng doanh thu là do tăng sản lượng từ 5.759 TEU năm 2008 thành 10.023 TEU năm 2009 , tức là tăng sản lượng là 74.04% so với năm 2008 nhưng doanh thu cước VCQT năm 2009 chỉ tăng 3.38% so với năm 2008 đĩ là do sản lượng dù tăng cao nhưng chỉ tăng trên các tuyến Châu Á là các tuyến gần , cĩ đơn giá VCQT thấp khơng cao như các tuyến Việt Nam – Châu Âu , Châu Mỹ , Châu Phi.
Doanh thu Phí đại lý năm 2009 là 1.352.658.799 đồng , tỷ trọng 0.80% , năm 2008 Doanh thu phí đại lý là 309.629.999 đồng , tỷ trọng là 0.19% . Doanh thu Phí đại lý năm 2009 so với năm 2008 tăng 1.043.028.800 đồng về số tuyệt đối , đạt 436.86 % so với năm 2008.Tăng về Doanh thu phí đại lý trong năm 2009 làm cho mức độ ảnh hưởng của việc tăng Doanh thu bán hàng thêm 0.65% so với năm 2008.
Doanh thu Phí giao nhận năm 2009 là 346.765.420 đồng , tỷ trọng 0.20% , năm 2008 Doanh thu Phí giao nhận là 153.879.593 đồng , tỷ trọng là 0.10% . Doanh thu Phí giao nhận năm 2009 so với năm 2008 tăng 192.885.827 đồng về số tuyệt đối , đạt 225.35 % so với năm 2008.Tăng về
Doanh thu Phí giao nhận trong năm 2009 làm cho mức độ ảnh hưởng của việc tăng Doanh thu bán hàng thêm 0.12% so với năm 2008.
Ngồi ba loại doanh thu kể trên các doanh thu khác khơng chênh lệch so với phần chi phí đầu vào , do hoạt động chính của cơng ty là bán cước vận chuyển quốc tế nên các phần doanh thu cịn lại của cơng ty mang tính chất tương tự như thu hộ , chi hộ khơng đem về lợi nhuận cho cơng ty mà chỉ là hình thức hỗ trợ khách hàng trong quá trình kinh doanh.
Doanh thu cước vận chuyển nội địa năm 2008 là 943.170.260 đồng , tỷ trọng là 0.59% trong khi đĩ chi phí cước vận chuyển nội địa năm 2009 là 1.189.199.656 đồng , chiếm tỷ trọng 0.70% trong năm 2009 .Như vậy cùng với việc tăng sản lượng hàng hĩa , Doanh thu cước vận chuyển nội địa năm 2009 cũng tăng 246.029.396 đồng về số tuyệt đối , về số tương đối là tăng 188.496.010 đồng , đạt 126.09% so với năm 2008 , làm ảnh hưởng tới mức độ tăng của Doanh thu bán hàng là 0.15%
Doanh thu phí tiền điện container năm 2009 là 784.465.045 đồng chiếm tỷ trọng 0.46% , so với 584.465.045 của năm 2008 đạt 134.22% , tăng về tuyệt đối là 200.000.000 đồng , như vậy việc tăng về Doanh thu cước vận chuyển nội địa đã làm tăng 0.15% trong Doanh thu bán hàng bán của cơng ty trong năm 2009.
Doanh thu Phí cấp bill vận chuyển năm 2009 so với năm 2008 đạt 138.05% , tăng 505.060.000 đồng về số tuyệt đối.Cụ thể phí cấp bill vận chuyển năm 2009 là 1.832.540.000 đồng , tỷ trọng trong năm 2009 là 1.11% trong khi đĩ phí cấp bill vận chuyển năm 2008 là 1.327.480.000 đồng , chiếm tỷ trọng của năm 2008 là 0.84% . Việc tăng Doanh thu phí cấp bill vận chuyển làm tăng tổng Doanh thu bán hàng của cơng ty lên 0.32% của năm 2009 so với năm 2008.
Doanh thu Phí D/O năm 2009 là 120.682.081 đồng , tỷ trọng 0.07% , trong khi đĩ Doanh thu phí D/O năm 2008 là 80.994.685 đồng , tỷ trọng là 0.05% của cả năm . Như vậy Doanh thu về Phí D/O năm 2009 so với năm 2008 đạt 149.00% , cũng gia tăng về số tuyệt đối là 39.687.396 đồng , ảnh hưởng của việc tăng Doanh thu phí D/O năm 2009 đã làm tăng giá vốn hàng bán của cơng ty lên 0.02 %.
Doanh thu Phí CFS năm 2009 cũng tăng so với năm 2008 do lượng hàng nhập về năm 2009 cũng tăng so với năm 2008 nhưng lượng tăng khơng nhiều .Năm 2009 Doanh thu phí CFS là 150.852.601 đồng ,tỷ trọng là 0.09% , trong khi đĩ Doanh thu phí CFS năm 2008 là 109.747.798 đồng , tỷ trọng 0.07% trong năm 2008 , đạt 137.45% về số tương đối , về số tuyệt đối là 41.104.803 đồng dẫn đến việc tăng 0.03 % của Doanh thu bán hàng.
Với sản lượng tăng năm 2009 so với năm 2008 là 4.264 TEU , cho nên phần Doanh thu phí THC năm 2009 cũng tăng lên so với năm 2008 , cụ thể Doanh thu phí THC năm 2009 là 7.395.623.064 đồng , chiếm tỷ trọng 4.48% trong khi đĩ , Doanh thu phí THC năm 2008 là 109.747.798 đồng , chiếm tỷ trọng là 3.56 % . Tăng Doanh thu phí THC đã làm tăng mức độ ảnh hưởng đến Doanh thu bán hàng là 1.12% .
Doanh thu phụ phí năm 2009 là 209.701.698 đồng , chiếm tỷ trọng của cả năm 2009 là 0.13% . Doanh thu Phụ phí năm 2008 là 146.701.698 đồng , tỷ trọng là 0.10%.Phụ phí năm 2009 tăng 61.000.000 đồng so với năm 2008 , đạt 141.02% . Tăng Doanh thu phụ phí 61.000.000 đồng so với năm 2008 làm cho Doanh thu bán hàng năm 2009 tăng 0.04%
Doanh thu Phí nâng hạ ,lưu cont năm 2009 cũng tăng theo sự phát triển kinh doanh của cơng ty .Phí nâng hạ năm 2008 là 522.721.398 đồng, tỷ trọng 0.33% , trong khi đĩ phí nâng hạ ,lưu cont năm 2009 là 757.499.627 đồng , tỷ tọng 0.45%.Như vậy phí nâng hạ lưu cont năm 2009 so với năm
2008 đạt 144.91 % , tăng 234.778.229 về số tuyệt đối ,làm ảnh hưởng tới doanh thu bán hàng tăng 0.15% so với năm 2008.
Tĩm lại doanh thu bán hàng năm 2009 tăng 9.763.401.159 đồng so với năm 2008 chủ yếu là phần tăng về Doanh thu cước vận tải quốc tế , nguyên nhân chủ yếu là do tăng sản lượng hàng hĩa tuyến Việt Nam – Châu Á .