Đi đôi với mở rộng tín dụng, VCB Hà Nội luôn chú trọng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng bởi nếu doanh số cho vay cao mà doanh số thu nợ thấp, có nghĩa là ngân hàng có nhiều khoản vay có vấn đề, nhiều nợ tồn đọng thì tình hình kinh doanh cũng sẽ không có kết quả tốt. Do vây, việc quan tâm đánh giá chất lượng tín dụng luôn là yêu cầu đặt ra trong họat động thực tiễn hàng ngày của ngân hàng.
Để đánh giá chất lượng tín dụng của mình nhà quản trị VCB Hà Nội đã sử dụng phương pháp phân tổ để phân loại nợ thành các loại sau:
- Nợ lưu hành bình thường.
- Nợ đáng chú ý.
- Nợ kém tiêu chuẩn.
- Nợ có nghi ngờ.
- Nợ bị mất trắng.
Từ đó nhà quản trị xác định được tình hình nợ quá hạn của ngân hàng như sau: Năm 2007 nợ quá hạn của chi nhánh là chiếm 0,44% trong tổng dư nợ của VCB Hà Nội. Sang đến năm 2008, nợ quá hạn của VCB Hà Nội là 194 tỷ đồng chiếm 7% trong tổng dư nợ. Như vậy, nợ quá hạn năm 2008 đã tăng 6,56%. Đây là con số quá lớn, trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế, thị trường không ổn định thì điều này là không tốt, ngân hàng cần cải thiện công tác quản lý nợ, lập kế hoạch thu hồi các khoản nợ đến hạn và quá hạn, giảm tỷ lệ nợ quá hạn để hạn chế các loại rủi ro có thể xảy ra, gây thiệt hại cho tài sản của ngân hàng.
Các nhà quản trị ngân hàng còn sử dụng phương pháp phân tích để phân chia các khoản nợ quá hạn theo các tiêu thức khác nhau như: theo tiêu thức thời gian, tiêu
thức nguyên nhân để có thể có cái nhìn toàn diện hơn nhằm đưa ra các biện pháp xử lý nợ quá hạn kịp thời và có hiệu quả.
Trên cơ sở số liệu về nợ quá hạn và quyết định 493/2005/QĐ-NHNN tháng 4/2005, VCB Hà Nội đã sử dụng phương pháp phân tổ phân loại tài sản có để trích lập và sử dụng dự phòng xử lý rủi ro. Theo đó những khoản cho vay chưa đến kỳ hạn trả nợ (kể cả kỳ hạn nợ gia hạn) thuộc nhóm 1: những khoản cho vay có đảm bảo bằng tài sản đã quá hạn trả nợ dưới 180 ngày và những khoản cho vay không có đảm bảo bằng tài sản đã quá hạn trả nợ dưới 90 ngày được xếp vào nhóm 2; trong nhóm 3 gồm những khoản cho vay có đảm bảo bằng tài sản đã quá hạn trả nợ từ 184 đến 360 ngày, những khoản cho vay không có đảm bảo bằng tài sản đã quá hạn trả nợ từ 91 đến 180 ngày; còn lại, những khoản cho vay có đảm bảo bằng tài sản đã quá hạn trả nợ từ 361 ngày trở lên và những khoản cho vay không có đảm bảo bằng tài sản đã quá hạn trả nợ từ 181 ngày trở lên thuộc về nhóm 4. Trên cơ sở phân tổ nợ quá hạn như trên, VCB Hà Nội sẽ tính toán số dự phòng phải trích.
Qua việc khảo sát công tác phân tích tình hình tín dụng của VCB Hà Nội ta có thể rút ra một số nhận xét như sau:
Thứ nhất
Nhà quản trị ngân hàng VCB Hà Nội đã phân tích tương đối toàn diện và rõ nét về họat động tín dụng của ngân hàng mình, từ đó đưa ra bức tranh toàn cảnh về thực trạng hoạt động tín dụng của VCB Hà Nội trong các kỳ hoạt động đã qua.
Thứ hai
Để phân tích họat động cho vay các nhà phân tích chủ yếu sử dụng phương pháp phân tổ, phương pháp so sánh và rất linh hoạt trong cách diễn giải nội dung kinh tế của các phương pháp này khi sử dụng phương pháp biểu đồ. Kết hợp với hệ thống các chỉ tiêu đánh giá rất rộng, không những mang tính chất tổng hợp mà còn được chi tiết hoá khá cụ thể, các phương pháp phân tích này đã cho nhà phân tích đánh giá tình tín dụng một cách tương đối toàn diện trên nhiều mặt, từ quy mô, cơ cấu cho vay đến chất lượng hoạt động này.
Trong việc phân tích quy mô, cơ cấu tín dụng ngân hàng không có những chỉ tiêu phản ánh mối quan hệ giữa cơ cấu tín dụng với thực tế tình hình huy động vốn của mình, do đó không thấy được mối quan hệ gắn kết giữa hai mảng hoạt động này.
Thứ tư
Ngân hàng ngoài việc tính toán dự phòng còn thiếu các chỉ tiêu phản ánh khả năng bù đắp rủi ro như đã phân tích trong chương I. Bên cạnh đó việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo quyết định 493/QĐ-NHNN còn tồn tại một số điểm chưa hợp lý, chẳng hạn trong tiêu chuẩn kiểm tra và phân loại nợ quá hạn của ngân hàng hiện nay thì chỉ những khoản nợ đã quá thời hạn trả nợ nhưng khách hàng chưa trả được nợ (trừ các khoản nợ đã được gia hạn nợ) mới được xếp vào nợ quá hạn, còn những khoản nợ chưa đến hạn hay đang trong giai đoạn gia hạn nợ vẫn được xem là những khoản nợ tốt và tỷ lệ trích lập dự phòng trên những khoản nợ này bằng 0%. Có thể khẳng định rằng, một khoản vay chưa đến hạn trả nợ thì tổn thất chưa xảy ra nhưng không có nghĩa là không có tổn thất. Điều này đã không phản ánh hết những rủi ro trong hoạt động tín dụng dẫn đến việc tính toán và lên các BCTC cũng như sử dụng các chỉ tiêu phân tích trở nên thiếu chính xác.