Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS. Nguyễn Hữu ánh
Nguyễn Thị Ngọc Anh
Kế toán 48B
27
1.4.1.Tỡnh hỡnh tài sản-nguồn vốn: ( xem bảng 1 )
Bảng 1.Tỡnh hỡnh tài sản, nguồn vốn cuối năm 2006,2007,2008,2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Đơn vị tớnh: VNĐ
TÀI SẢN 31/12/2009 31/12/2008 31/12/2007 31/12/2006 A.TÀI SẢN NGẮN HẠN 265.623.443.779 250.329.331.268 240.308.037.664 179.471.868.333 I. Tiền và cỏc khoản tương đương tiền 33.106.211.493 13.587.140.702 55.535.773.674 19.643.350.973
1.Tiền 33.106.211.493 13.587.140.702 55.535.773.674 19.643.350.973
II. Cỏc khoản phải thu ngắn hạn 120.075.411.970 131.550.906.991 155.275.732.449 121.382.630.589
1. Phải thu khỏch hàng 96.774.191.423 80.966.666.879 50.748.528.887 2. Trả trước cho người bỏn 27.578.616.041 6.885.036.952 4.642.034.301 3. Cỏc khoản phải thu khỏc 20.397.575.239 76.532.622.513 71.427.153.319 4. Dự phũng phải thu ngắn hạn khú đũi (13.199.475.712
)
(9.108.593.895) (5.435.085.918)
III. Hàng tồn kho 100.831.463.827 94.045.727.492 23.542.721.202 33.420.169.975
1. Hàng tồn kho 96.242.824.914 23.542.721.202 34.575.169.975 2. Dự phũng giảm giỏ hàng tồn kho (2.197.097.422) - (1.155.000.000)
Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS. Nguyễn Hữu ánh Nguyễn Thị Ngọc Anh Kế toán 48B 28 1. Chi phớ trả trước ngắn hạn 4.474.558.226 625.324.862 1.587.046.082 2. Thuế GTGT được khấu trừ 3.952.211.694 2.275.765.989 2.375.160.158 3. Thuế và cỏc khoản khỏc phải thu Nhà
nước 107.719.465 - 45.747.902 4. Tài sản ngắn hạn khỏc 2.611.066.698 2.752.719.488 657.762.654 B – TÀI SẢN DÀI HẠN 199.024.263.265 146.409.385.777 43.229.017.452 56.268.938.290 I. Tài sản cố định 20.351.762.244 20.826.222.074 24.120.513.282 47.036.876.101 1. Tài sản cố định hữu hỡnh 20.291.009.539 20.817.544.945 23.536.039.902 42.767.479.212 - Nguyờn giỏ 68.155.241.017 66.473.740.463 84.349.104.232 - Giỏ trị hao mũn luỹ kế (47.337.696.072
) (42.937.700.561 ) (41.581.625.020 ) 2. Tài sản cố định vụ hỡnh 60.752.705 8.677.129 39.930.547 61.249.995 - Nguyờn giỏ 128.000.000 174.650.929 159.650.929 - Giỏ trị hao mũn luỹ kế (119.322.871) (134.720.382) (98.400.934) 3. Chi phớ xõy dựng cơ bản dở dang - 544.542.833 4.208.146.894
II. Cỏc khoản đầu tư tài chớnh dài hạn 171.359.486.253 125.187.619.703 18.952.979.030 9.160.979.030
1. Đầu tư vào cụng ty con - 9.792.000.000 -
Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS. Nguyễn Hữu ánh
Nguyễn Thị Ngọc Anh
Kế toán 48B
29
3.Đấu tư dài hạn khỏc 10.000.000.000 - -
III. Tài sản dài hạn khỏc 7.313.014.768 395.544.000 155.525.140 71.083.159
1. Chi phớ trả trước dài hạn - 155.525.140 71.083.159 2.Tài sản dài hạn khỏc 395.544.000 - - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 464.647.707.044 396.738.717.045 283.537.055.116 235.740.806.623 NGUỒN VỐN A-NỢ PHẢI TRẢ 199.666.955.427 161.363.093.395 111.962.485.767 82.342.905.514 I. Nợ ngắn hạn 199.179.431.744 160.987.695.896 111.656.363.857 82.167.873.570 1. Vay và nợ ngắn hạn 73.270.455.111 23.895.457.784 7.029.536.118 2. Phải trả người bỏn 21.501.499.922 11.416.385.118 6.211.757.711 3. Người mua trả tiền trước 3.510.803.451 8.845.377.335 293.000.000 4. Thuế và cỏc khoản phải nộp Nhà nước 829.480.255 755.747.911 397.902.481 5. Phải trả người lao động 6.807.575.632 6.300.660.742 8.152.890.362 6. Chi phớ phải trả 112.618.258 129.453.649 249.653.649 7. Cỏc khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn
khỏc
54.955.263.267 60.313.281.318 59.833.133.249
II. Nợ dài hạn 487.523.683 375.397.499 306.121.910 175.031.944
Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS. Nguyễn Hữu ánh Nguyễn Thị Ngọc Anh Kế toán 48B 30 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 264.819.320.236 235.375.625.650 171.574.569.349 153.397.901.109 I. Vốn chủ sở hữu 273.308.743.503 236.265.155.149 171.201.575.221 151.303.310.187
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 159.717.350.000 145.199.980.000 120.000.000.000 120.000.000.000 7. Quỹ đầu tư phỏt triển 13.245.937.965 4.071.337.041 4.071.337.041 3.567.583.202 8. Quỹ dự phũng tài chớnh 2.997.997.924 1.017.834.260 891.895.801 9. Chờnh lệch tỷ giỏ hối đoỏi 1.369.333.936 803.522.572 - -
10. Lợi nhuận chưa phõn phối 98.976.121.602 83.192.317.612 46.112.585.920 26.843.831.184
II. Nguồn kinh phớ và quỹ khỏc (8.489.423.267) (889.531.499) 372.812.128 2.094.590.922
1. Quỹ khen thưởng, phỳc lợi (8.519.301.267) (891.531.499) 304.913.128 2.077.669.922 2. Nguồn kinh phớ 29.878.000 1.699.000 67.899.000 16.921.000 3.Lọi ớch của cổ đụng thiểu số 161.431.381
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 464.647.707.044 396.738.717.045 383.537.055.116 235.740.806.623
( Nguồn bỏo cỏo thường niờn năm 2007, 2008, bỏo cỏo tài chớnh quý IV năm 2009)
1.4.2.Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh: ( xem bảng 2 )
Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS. Nguyễn Hữu ánh
Nguyễn Thị Ngọc Anh
Kế toán 48B
31
Bảng 2.Kết quả sản xuất kinh doanh năm 2006,2007,2008,2009 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Đơn vị tớnh:VNĐ
CHỈ TIấU
Năm 2009 * Năm 2008 Năm 2007 Năm 2006
1. Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dịch vụ 563.683.203.754 418.825.109.726 333.022.321.426 174.722.383.433 2. Cỏc khoản giảm trừ doanh thu (29.579.520.842) (2.382.730.180) (8.520.871.147) (10.855.357)
3.Doanh thu thuần về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ
534.103.682.912 416.442.379.546 324.501.450.279 174.711.528.076
4. Giỏ vốn hàng bỏn 464.214.817.594 321.396.604.201 242.743.596.260 131.567.440.452
5. Lợi nhuận gộp về bỏn hàng và cung cấp dịch vụ
69.888.865.318 95.045.775.345 81.757.854.019 43.144.087.624
6. Doanh thu hoạt động tài chớnh 4.277.251.381 5.300.957.377 312.983.589 41.784.715.863
7. Chi phớ tài chớnh 26.816.201.115 12.503.124.155 13.050.799.607 10.055.054.883
- Trong đú: Chi phớ lói vay 4.957.029.187 1.099.153.083 1.580.161.886
8. Chi phớ bỏn hàng 29.630.047.658 58.082.211.909 54.947.294.642 30.664.754.699
Báo cáo thực tập tổng hợp GVHD: TS. Nguyễn Hữu ánh
Nguyễn Thị Ngọc Anh
Kế toán 48B
32
10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (32.015.058.093) (19.989.838.371 ) ( 11.731.725.153) 31.104.879.201 11. Thu nhập khỏc 2.101.306.972 2.143.429.436 86.987.380 12. Chi phớ khỏc 1.627.405.635 24.906.121.382 302.665.617 13. Lợi nhuận ( lỗ ) khỏc (686.199.421) 473.901.337 (22.767.691.946 ) (215.678.237)
14.Lói/ lỗ trong cụng ty liờn kết, liờn doanh 78.154.993.708 89.854.259.747 76.972.486.575 -
15. Tổng lợi nhuận kế toỏn trước thuế 45.453.736.194 70.338.322.713 42.478.069.476 30.889.200.964 16.Chi phớ thuế thu nhập hiện hành 525.336.218 1.173.042.690 - -
17.Chi phớ thuế thu nhập hoón lại - - -
18. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 44.928.399.976 69.165.280.023 42.478.242.980 30.899.200.964 19. Lói cơ bản trờn cổ phiếu 3.001 5.710 3.556 2.541
33
Năm 2009 tổng doanh thu của TCT đạt gần 600 tỷ đồng, tăng 22% so với năm 2008 và vượt 7% so với kế hoạch.
Năm 2009 được đỏnh giỏ là năm cú nhiều khú khăn, lạm phỏt và khủng hoảng kinh tế toàn cầu ảnh hưởng lớn đến nền kinh tế Việt Nam, làm suy giảm tốc độ tăng trưởng của cỏc ngành kinh tế. Khi đối mặt với khủng hoảng, cỏc doanh nghiệp đồng loạt tiến hành tỏi cấu trỳc, đổi mới doanh nghiệp để thớch nghi với hoàn cảnh mới. Nhận thức rừ điều này, ngay từ cuối năm 2008 Ban lónh đạo TCT đó nghiờm tỳc nhỡn nhận, đỏnh giỏ cỏc mặt mạnh, mặt yếu, cơ hội và thỏch thức kết hợp với nhiệm vụ mà Tập đoàn giao phú để xỏc định hướng phỏt triển cho từng lĩnh vực cụ thể của TCT.
Một bước đổi mới quan trọng đầu tiờn mà TCT đó làm được trong năm 2009 là kịp thời thành lập ra cỏc Phũng Ban, Chi nhỏnh đảm nhận nhiệm vụ cung cấp cỏc dịch vụ kỹ thuật như dịch vụ kỹ thuật dung dịch khoan, dịch vụ làm sạch, dịch vụ mụi trường... đỏp ứng cỏc yờu cầu của cỏc đơn vị trong và ngoài ngành. Chi nhỏnh DMC - Vũng Tàu với chức năng cung cấp dịch vụ kỹ thuật khoan và khai thỏc được thành lập vào thỏng 5/ 2009. Tuy mới đi vào hoạt động nhưng Chi nhỏnh đó nhanh chúng bắt kịp và kết hợp nhịp nhàng với cỏc đơn vị trong TCT để thực hiện tốt việc cung cấp dịch vụ dung dịch khoan. Trong năm 2009, Chi nhỏnh đó cung cấp dịch vụ cho 1 giếng của PVEP Sụng Hồng tại Thỏi Bỡnh, 7 giếng khoan thăm dũ và phỏt triển ngoài khơi đúng gúp vào doanh thu của TCT gần 100 tỷ đồng.
Cỏc dịch vụ xử lý mụi trường, xử lý nước, xử lý chất thải và làm sạch cũng nhanh chúng được triển khai và cũng thu được những thành cụng. Trong đú, trước hết phải kể đến sự thành cụng của dự ỏn xử lý SiO2 cho nhà mỏy lọc dầu Dung Quất với tổng trị giỏ hợp đồng xấp xỉ 46 tỷ đồng. Dự ỏn đó hoàn thành sau 22 tuần thi cụng với cụng suất vượt so với dự kiến đó tạo niềm tin cho cả nhà đầu tư và nhà thầu, mở ra nhiều cơ hội hợp tỏc trong tương lai. Ngoài ra, TCT cũng ký kết hợp đồng với Cụng ty TNHH 1 thành viờn Lọc húa Dầu Bỡnh Sơn để xử lý, bao tiờu cỏc sản phẩm phụ cú trong quỏ trỡnh vận hành nhà mỏy bao gồm : Sản phẩm Lưu
34
huỳnh, dầu thải, RFCC,..Đồng thời trong năm TCT cũng tớch cực đẩy mạnh và triển khai cỏc dịch vụ hỗ trợ cho cụng tỏc thăm dũ, gia tăng hệ số thu hồi dầu và đó giành được sự tớn nhiệm của cỏc khỏch hàng. Trong đú, TCT đó ký và triển khai cỏc hợp đồng Xử lý lắng đọng muối vụ cơ trong lũng giếng với VSP; Cung cấp dịch vụ lựa chọn húa phẩm đảm bảo cho vận chuyển dầu với Lam Sơn JOC; Cung cấp húa chất cho xử lý vựng cận đỏy giếng theo đơn đặt hàng của VFC.
Đối với hoạt động sản xuất kinh doanh trong năm 2009, TCT đó chủ động rà soỏt, tối ưu húa quy trỡnh cụng nghệ sản xuất sản phẩm Bentonite, bước đầu thu được hiệu quả với chất lượng tốt và ổn định, giảm giỏ thành sản phẩm. Song song với việc cải tiến cụng nghệ, TCT vẫn tiếp tục nghiờn cứu và đó thành cụng trong việc sản xuất thớ nghiệm sản phẩm TCT- Bentonite chất lượng cao. Đồng thời với việc phỏt triển cỏc sản phẩm truyền thống, TCT chủ động phối hợp với cỏc đối tỏc trong và ngoài nước sản xuất cỏc loại sản phẩm cú hàm lượng chất xỏm và giỏ trị thương mại cao như : PPD, Demulsifier, Biocide...Trong đú sản phẩm Demulsifier được VSP chấp thuận mua lụ hàng 20 tấn để tiến hành thử nghiệm cụng nghiệp. Đõy là sản phẩm cần thiết cho lĩnh vực khai thỏc Dầu khớ, khẳng định hướng đi đỳng đắn trong việc chuyển dịch cơ cấu sản phẩm của TCT trong tương lai. Một thành cụng lớn của TCT trong năm 2009 là hoạt động tỡm kiếm thăm dũ nguồn nguyờn liệu, ban lónh đạo TCT đó tập trung chỉ đạo quyết liệt vấn đề tỡm kiếm thăm dũ nguồn nguyờn liệu cả trong và ngoài nước. Việc đưa Cụng ty Cổ phần khai thỏc Bắc Cạn đi vào hoạt động đó đảm bảo nguồn nguyờn liệu, ổn định sản xuất tạo cụng ăn việc làm cho người lao động. Cỏc dự ỏn tỡm kiếm thăm dũ mỏ Barite tại Đoan Hựng – Phỳ Thọ và tại Lào đang được tiếp tục triển khai.
Đồng thời năm 2009 cũng ghi nhận kết quả của hoạt động kinh doanh cỏc sản phẩm húa chất, đặc biệt là những thành cụng bước đầu trong việc phỏt triển, mở rộng kinh doanh húa chất cho khoan khai thỏc, lọc húa dầu. Nhờ sự chủ động nắm bắt cỏc yờu cầu, tớch cực tham gia đấu thầu, TCT đó nắm bắt được nhiều cơ hội cung cấp húa chất cho cỏc nhà thầu, cỏc nhà mỏy lọc dầu trong nước. Khụng dừng lại ở đú, trong năm qua hệ thống kinh doanh của TCT cũn thành cụng trong mở
35
rộng thị trường kinh doanh ra nước ngoài. Song song với việc bỏm sỏt cung ứng theo hoạt động của Tập đoàn, TCT cũng nắm bắt được một số cơ hội kinh doanh cho một số lĩnh vực khỏc gúp phần vào sự tăng trưởng của toàn ngành.
Kết quả mà Tổng cụng ty Dung dịch khoan và Húa phẩm Dầu khớ đó đạt được trong năm 2009 đó chứng tỏ sự phấn đấu, nỗ lực, tinh thần đoàn kết, đồng tõm hiệp lực của toàn thể TCT. Tất cả những kết quả này đó chứng tỏ hướng phỏt triển đỳng đắn của TCT. Bước vào năm 2010, tuy cũn cú rất nhiều những khú khăn cả về khỏch quan và chủ quan song cựng với sự hỗ trợ tớch cực của Tập đoàn, Tổng cụng ty Dung dịch khoan và Húa phẩm Dầu khớ- CTCP quyết tõm đổi mới, hoàn thiện cỏc loại hỡnh dịch vụ và cỏc sản phẩm, nõng cao chất lượng sản xuất để đẩy nhanh quỏ trỡnh phỏt triển nõng mức doanh thu lờn hàng ngàn tỷ đồng.
1.4.3.Tỡnh hỡnh sử dụng lao động:
Bảng 3.Tỡnh hỡnh sử dụng lao động của TCT năm 2007,2008.
Năm 2007 Cụng ty/đơn vị Số người Văn phũng cụng ty 108 Cụng ty TNHH MTV TCT Hà Nội 298 Chi nhỏnh TCT-TTTTĐK I 37 Cụng ty TNHH MTV TCT Vũng Tàu 164 Cụng ty TNHH MTV TCT Quảng Ngói 37 Số lượng CBCNV toàn cụng ty 644
36
Năm 2008
Mức lương bỡnh quõn năm 2008:
- Tiền lương bỡnh quõn: 4,7 triệu đồng/người/thỏng - Thu nhập bỡnh quõn: 5,79 triệu đồng/người/ thỏng
Tiền lương và thu nhập bỡnh quõn của CBCNV TCT đó được tăng dần qua cỏc năm cụ thể như sau:
Bảng 4. Tiền lương và thu nhập bỡnh quõn của CBCNV năm 2006,2007,2008
Chỉ tiờu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 Tiền lương BQ ( tr.đ/ng/th) 3,22 4,46 4,7
Thu nhập BQ ( tr.đ/ng/th) 3,76 5,13 5,79
Chớnh sỏch chế độ với người lao động:
TCT thực hiện đầy đủ chế độ chớnh sỏch đối với người lao động theo Quy định của Nhà nước. Tựy thuộc vào hiệu quả sản xuất kinh doanh, TCT thưởng trờn cơ sở hệ số lương và cỏc khoản thưởng khỏc trong cỏc ngày lễ lớn.
Chớnh sỏch khuyến khớch vật chất:
- Trợ cấp thõm niờn ngành đối với lao động về hưu hoặc chết
- Trợ cấp khú khăn cho những CBCNV gặp khú khăn trong cuộc sống
- Chi tiền may trang phục quần ỏo, tiền nghỉ mỏt, tiền sinh nhật… cho CBCNV
Chớnh sỏch khuyến khớch về tinh thần:
CBCNV được tham gia trong cỏc phong trào sinh hoạt quần chỳng như hội
Đơn vị Số người
Cụng ty mẹ- TCT 151
Văn phũng đại diện tại TPHCM 9
TCT Hà Nội 271
TCT Vũng Tàu 138
TCT Quảng Ngói 42
37
diễn văn nghệ, thể thao của ngành, “Uống nước nhớ nguồn” và cỏc hoạt động khỏc do Cụng đoàn và Đoàn thanh niờn phỏt động…
CHƯƠNG 2
TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ HỆ THỐNG KẾ TOÁN TẠI TỔNG CễNG