L IăM ăU
1.3.2.3.Kho ch ngân sách
M t k ho ch ngân sách hay còn g i là k ho ch thu chi th c s c n thi t cho m t k ho ch tài chính thành công. Các v n đ th ng g p trong qu n lý tài chính nh l m d ng vay n , không th ng xuyên ti t ki m hay không đ m b o an toàn tài chính trong t ng lai có th đ c gi m thi u t i đa thông qua vi c lên k ho ch chi tiêu c th . M c đích chính c a vi c l p k ho ch ngân sách là giúp t ng cá nhân đ m b o nh ng nhu c u thi t y u c a cu c s ng trong kh n ng thu nh p c a mình; ti t ki m ti n thông minh h n, đ t đ c nh ng d đ nh tài chính trong t ng lai;
chu n b cho nh ng tình hu ng kh n c p c n đ n ti n hay t o l p nh ng thói quen t t và khoa h c trong vi c qu n lý tài chính. Vi c l p k ho ch ngân sách bao g m 7 b c sau:
B c 1: Thi t l p m c tiêu tài chính
V c b n, khi xác đnh các m c tiêu, chúng ta th ng phân lo i thành: M c tiêu ng n h n: m c tiêu s đ t đ c trong vòng 1 n m
M c tiêu trung h n: m c tiêu s đ t đ c trong vòng t 1 đ n 5 n m M c tiêu dài h n: m c tiêu s đ t đ c t 5 n m tr lên
Các m c tiêu tài chính bao quát trên 3 l nh v c c a TCCN, đó là: tiêu dùng, ti t ki m và đ u t . Nh đã đ c p ph n trên, m t m c tiêu tài chính ph i đáp ng đ c th c t ; đ c tri n khai trong m t th i gian nh t đnh; có m t khung th i gian c th và d trù đ c nh ng hành đ ng có th th c hi n.
B c 2: D tính các ngu n thu
Sau khi l p đ c m c tiêu, vi c ti p theo c n làm là d tính nh ng ngu n thu có th đ t đ c trong t ng kho ng th i gian nh t đ nh. Thông th ng, k ho ch thu chi đ c l p theo tháng khi mà các kho n nh ti n thuê nhà, đi n n c, đi n tho i, ti n lãi ngân hàng… đ n h n ph i tr . Trong vi c xác đ nh các ngu n thu, chúng ta ch đ a nh ng ngu n ti n ch c ch n đ c nh n vào. Nh ng ngu n khác nh ti n th ng, quà t ng… ch đ c ghi nh n khi th c s nh n đ c ti n.
Vi c d tính ngu n thu có th g p khó kh n n u nh thu nh p không n đ nh ho c ph thu c vào k t qu kinh doanh. Trong tr ng h p đó, nên c n tr ng tính toán các ngu n thu m c th p nh t đ tránh tình tr ng tiêu dùng quá m c d n đ n nh ng khó kh n v tài chính.
B c 3: D tính qu d phòng kh n c p và qu ti t ki m
d phòng cho nh ng chi phí b t th ng c ng nh đ m b o an toàn tài chính trong t ng lai, các chuyên gia khuyên r ng nên phân b vào qu d phòng ho c g i ti t ki m v i s ti n luôn duy trì m c ít nh t đ m b o cá nhân hay h gia đình có th sinh ho t bình th ng trong vòng 3-6 tháng khi g p tr ng h p khó kh n. L ng ti n này bi n đ i theo t ng giai đo n c a đ i ng i và tình tr ng ngh nghi p c a h .
B c 4: D tính các chi phí c đnh
Các lo i chi phí c đ nh đã đ c nhóm nghiên c u li t kê ph n tr c. L u ý r ng, vi c d trù các kho n ti n chi tiêu c đnh c n đ c xem xét k l ng. Phân b ngân sách vào kho n chi phí c đ nh nh th nào ph thu c vào nh ng nhu c u hi n t i cùng v i d đ nh trong t ng lai và bi n đ i theo t ng giai đo n c a đ i ng i. M c dù các chi phí c đ nh đã đ c d trù khi l p ngân sách, nh ng vi c duy trì s sách ghi chép đ theo dõi các kho n thu trong t ng tháng v n c n thi t và là ngu n s li u h u ích khi c n xem xét tình tr ng tài chính.
B c 5: D tính các chi phí bi năđ i
Vi c d tính các chi phí bi n đ i khó h n qu ti t ki m và chi phí c đnh. Chi phí bi n đ i dao đ ng m nh tùy thu c vào đi u ki n gia đình, th i gian, s c kh e, đi u ki n kinh t và r t nhi u y u t khác. Khi d tính lo i chi phí này, ng i l p nên d a trên c s ph n chi tiêu trong quá kh cùng v i d đoán thay đ i m c s ng trong t ng lai đ đ a ra con s phù h p.
B c 6: Ghi chép các kho n thu chi
Sau khi thi t l p đ c m t k ho ch, m i khi phát sinh m t kho n thu chi th c t , ng i l p c n ghi chép l i đ ti n cho vi c theo dõi. Trong th c t , vi c chi tiêu c a cá nhân hay h gia đình luôn chênh l ch so v i k ho ch. Quan tr ng là khi đó, ng i l p c n đi u ch nh l i k ho ch hay các d đnh tài chính cho phù h p. Ch ng h n nh khi kho n chi nhi u h n kho n thu thì c n ph i rút ti n ti t ki m hay vay m n đ bù đ p, ho c gi m b t tiêu dùng vào nh ng kho n ch a c n thi t.
B că7:ăXemăxét,ăđánhăgiáăl i k ho ch thu chi và ti t ki m
Vi c l p k ho ch tài chính là m t quá trình ti p di n, l p đi l p l i. nh k t ng đ t, ng i l p c n xem xét, đánh giá và s a l i k ho ch n u c n thi t.
ánh giá quá trình th c hi n
K t qu thu chi th c t hoàn toàn có th nh n th y đ c. Thông qua h th ng s sách ghi chép, ng i l p có th bi t mình d hay thi u ti n so v i k ho ch. Nh ng h n th n a, ng i l p c n xem xét nguyên nhân t i sao l i có s chênh l ch, kho n m c nào đã chi quá tay, kho n nào thu không đ . M i n m 1 l n, ng i l p so sánh b ng thu chi th c t hàng tháng trong n m đó đ th y c c u thu chi, s bi n đ ng c a các kho n so v i d đ nh.
Thay đ i m c tiêu và phân b ngu n thu
Khi đã nh n ra tình tr ng tài chính c a mình, ng i l p c n có nh ng thay đ i đ phù h p v i hoàn c nh. Ví d nh khi d ti n, nên ti t ki m hay là đ u t , đ u t vào kênh nào và bao nhiêu? Hay m t tình tr ng th ng g p là thi u h t ti n thì nên c t gi m cái gì, gi m bao nhiêu? Thông th ng, các kho n chi hay v t m c d ki n là chi ti n n và chi cho các ho t đ ng vui ch i gi i trí nên khi xem xét các bi n pháp c t gi m, cá nhân ho c h gia đình th ng t p trung vào l nh v c này nh : không mua đ hi u, h n ch n ngoài hàng quán, ti t ki m đi n, n c…
Bên c nh đó, ng i l p c ng c n ph i xem xét đ thay đ i d đnh tài chính cho phù h p v i hoàn c nh hi n t i.