Đối với Ngõn hàng thương mại thỡ vốn là điều kiện kiờn quyết để duy trỡ và mở rộng hoạt động kinh doanh, nguồn vốn cú cơ cấu hợp lý, chi phớ huy động thấp sẽ gúp phần nõng cao hiệu quả hoạt động của Ngõn hàng. Trong thời gian qua nhờ làm tốt cụng tỏc huy động vốn mà nguồn vốn của chi nhỏnh tăng liờn tục và ổn định bảo đảm được nguồn vốn dồi dào và đỏp ứng thoả món nhu cầu kinh doanh tớn dụng của Chi nhỏnh.
Bảng 1: Cơ cấu nguồn vốn huy động trong 3 năm 2001-2003
Đơn vị :Triệu đồng STT Nguồn vốn huy động đến 31/12 Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003 01/00 (%) 02/01 (%) 03/02 (%) - Huy động tại địa phương 165.845 163.829 192.054 129 99 117 Trong đú: VNĐ 147.580 142.983 178.332 121 97 125 Huy động TCKT 45.017 40.646 39.887 131 90 104 Huy động dõn cư 120.828 123.183 152.167 129 101 121
- Vay NH TW 107.059 124.142 179.673 179 116 127
Tổng nguồn
vốn 272.904 287.971 371.727 158 129 121
(Nguồn bỏo cỏo kết quả kinh doanh của Chi nhỏnh ngõn hàng ĐT&PT Yờn Bỏi)
Nhỡn vào bảng bỏo cỏo kết quả kinh doanh của Chi nhỏnh ngõn hàng ĐT&PT Yờn Bỏi cho thấy tổng nguồn vốn huy động tại thời điểm cuối năm 2003 tăng 83.756 triệu đồng tương ứng với 121% so với năm 2002, năm 2002 tăng 15.067 triệu đồng ứng với 129% so với năm 2001. Cú kết quả này là do ngõn hàng cú những biện phỏp hữu hiệu nhằm đẩy mạnh cụng tỏc huy động vốn từ cỏc tầng lớp dõn cư như : phỏt hành kỳ phiếu, trỏi phiếu, đa dạng hoỏ cỏc loại hỡnh tiền gửi tăng lờn rừ rệt qua cỏc năm như: năm 2001 đạt 120.828 triệu đồng ứng với 129% so năm 2000, năm 2002 đặt được 123.183 triệu đồng tăng 101% so với năm 2001, năm 2003 tăng 152.167 triệu đồng tương ứng với 121% như vậy cụng tỏc huy động vốn của ngõn hàng ổn định đảm bảo được nguồn vốn dồi dào đỏp ứng thoả món nhu cầu hoạt động kinh doanh tớn dụng của ngõn hàng trong thời gian qua. Về vấn đề này ta sẽ thấy rừ hơn khi xem biểu đồ 1, thể hiện tỡnh hỡnh huy động vốn của Chi nhỏnh trong 3 năm 1001-2003
Biểu 1: Doanh số huy động vốn của Chi nhỏnh NH ĐT&PT Yờn Bỏi
0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 180.000 200.000 2001 2002 2003 TCKT D P Dancu NHTW
Túm lại: nguồn vốn tăng trưởng ổn định giỳp chi nhỏnh trang trải đủ nhu cầu đầu tư của cỏc doanh nghiệp và giỳp ngõn hàng gia tăng uy tớn với khỏch hàng, đồng thời tạo điều kiện để ngõn hàng cú thể chủ động trong kinh doanh, mở rộng cho vay đối với cỏc thành phần kinh tế ở địa phương.
2.2.2. Cụng tỏc sử dụng vốn
Bờn cạnh việc coi trọng cụng tỏc huy động vốn thỡ việc sử dụng vốn tức là huy động cho vay, đầu tư là cụng việc cú tớnh chất sống cũn của ngõn hàng. Bởi vỡ, hầu hết mọi khoản lợi nhuận mà ngõn hàng thu được đều dựa trờn việc sử dụng vốn. Vỡ vậy vấn đề sử dụng vốn phải luụn được chỳ trọng, quan tõm làm sao vừa đỏp ứng được nhu cầu lợi nhuận của ngõn hàng vừa an toàn vốn, mang lại hiệu quả kinh tế cao. Những vấn đề nờu trờn được thể hiện qua số liệu ở bảng 2
Bảng 2: Cơ cấu tớn dụng của ngõn hàng ĐT&PT yờn Bỏi trong năm 2002- 2003
Đơn vị :Triệu đồng
tt Dư nợ cho vay Năm
2001 Năm 2002 Năm 2003 01/00 (%) 02/01 (%) 03/02 (%) + Cho vay ngắn hạn 105.587 124.876 170.392 168 124 136
+ Cho vay trung hạn 27.299 58.181 70.243 170 220 121
+ Cho vay dài hạn 108.302 97.668 90.462 180 83 101
Tổng Dư Nợ 241.188 208.725 331.347 174 116 158
( Nguồn bỏo cỏo kết quả kinh doanh của CN ngõn hàng ĐT& PT Yờn Bỏi ).
Biểu đồ 2: Biểu thị cơ cấu vốn cho vay của Chi nhỏnh ngõn hàng ĐT&PT Yờn Bỏi qua cỏc năm.
0 20.000 40.000 60.000 80.000 100.000 120.000 140.000 160.000 180.000 2001 2002 2003 CVNH CVTH CVDH
Qua cỏc số liệu trờn ta thấy, hỡnh thức tớn dụng chủ yếu của Chi nhỏnh Ngõn hàng ĐT&PT Yờn bỏi là tớn dụng thương mại năm 2001 cho vay được 241.188
triệu đồng ứng với 174% so với năm 2000, năm 2002 cho vay được 208.725 triệu đồng, tương ứng 116% so với năm 2001 nhưng đến năm 2003 chi nhỏnh cho vay được 331.347 triệu đồng ứng với 158% so với năm 2002. Như vậy cho vay ngắn hạn chiếm cao nhất 47% trong tổng dư nợ tớn dụng. Nguyờn nhõn là do nguồn vốn chủ yếu của ngõn hàng chủ yếu tập trung vào cho vay ngắn hạn. Bởi tớn dụng ngắn hạn là khối lượng tiền nhỏ, thời gian sử dụng nhanh, vũng quay vốn tương đối nhanh. Do vậy Chi nhỏnh NHĐT&PT Yờn Bỏi cú thể đỏp ứng được nhu cầu xin vay vốn phục vụ cho những hoạt động mang tớnh đầu tư phỏt triển, nờn Chi nhỏnh đó tớch cực tỡm kiếm khỏch hàng để cho vay trung và dài hạn, mở rộng phạm vi ra cả cỏc doanh nghiệp ngoài địa bàn, nhờ đú trong năm chi nhỏnh đó thẩm định được 21 dự ỏn trung, dài hạn mà chủ yếu là cỏc cụng ty lớn như: Cụng ty cà phờ Yờn Bỏi, nhà mỏy nghiền fenspat, cụng ty sứ kỹ thuật Hoàng Liờn Sơn ...
* Cỏc hoạt động khỏc
Ngoài cỏc nghiệp vụ truyền thống của một NHTM như huy động vốn và cho vay, Chi nhỏnh ngõn hàng ĐT&PT Yờn Bỏi đó ỏp dụng nhiều dịch vụ mới như bảo lónh, dịch vụ đổi tiền, thanh toỏn quốc tế qua NHĐT & PTVN, chuyển tiền... Hoạt động cho vay thanh toỏn Quốc tế cũng đem lại một phần thu nhập cho ngõn hàng. Trong năm 2002 đạt được 19,4 tỷ đồng đến năm 2003 đạt được 22 tỷ đồng như vậy là tăng 2,6 tỷ đồng, dịch vụ trờn chỉ đem lại một phần nhỏ thu nhập trờn tổng thu nhập của NH nhưng nú đó giỳp Chi nhỏnh dần chuyển thành một ngõn hàng đa năng và hiện đại theo định hướng XHCN.
2.2.3. Rủi ro trong kinh doanh tớn dụng ĐTPT tại Chi nhỏnh Ngõn hàng ĐT&PT Yờn Bỏi
Trờn cơ sở hợp đồng tớn dụng, Ngõn hàng cho khỏch hàng sử dụng vốn vơi cam kết sẽ hoàn trả cả gốc và lói đỳng thời hạn thoả thuận. Điều này đó trở thành nguyờn tắc tớn dụng của ngõn hàng, song thực tế kinh doanh khụng phải dễ, cỏc hợp đồng tớn dụng, cỏc nguyờn tắc tớn dụng vẫn bị vi phạm mà chủ yếu là kế hoạch khụng trả đủ vốn và lói đỳng hạn, phỏt sinh nợ quỏ hạn. Cỏc khỏch hàng khụng hoàn trả tớn dụng theo hợp đồng tớn dụng đó lập thường do họ gặp khú khăn về tài chớnh như bị chiếm dụng vốn, hàng hoỏ vốn bị đọng khụng tiờu thụ được, kinh doanh thua lỗ... Tỡnh trạng này diễn ra khỏ phổ biến mà hệ thống NHVN đó và dang ghỏnh chịu nặng nề của số dư nợ quỏ hạn, khụng cú khả năng thu hồi. Chi nhỏnh Ngõn hàng ĐT&PT Yờn Bỏi cũng chịu tỡnh trạng đú.
Tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn tại chi nhỏnh được phản ỏnh như sau:
Phõn loại chất lượng tớn dụng ta thấy tỷ trọng nợ quỏ hạn trờn tổng dư nợ (Cả ngoại tệ quy đổi ) năm 2002 chiếm 0,76% đến năm 2003 chỉ cũn 0,61%
Đõy là tỷ lệ quỏ thấp so với hệ thống NHĐT núi riờng và hệ thụng ngõn hàng núi chung.
Thực hiện phương chõm khụng ngừng mở rộng và tăng trưởng tớn dụng cỏc loại, yờu cầu phải đảm bảo an toàn tuyệt đối trong tăng trưởng, khụng phỏt sinh thờm nợ quỏ hạn nhất là cỏc khoản mới cho vay trong năm, Chi nhỏnh đang từng bước ỏp dụng nhiều biện phỏp để đẩy lựi nợ quỏ hạn, giỳp doanh nghiệp thỏo gỡ khú khăn hoạt động sản xuất kinh doanh và đỳng vững trờn thị trường, đõy là điều kiện để giỳp Ngõn hàng thu nợ đầy đủ và đỳng kỳ hạn.
2.3. ĐÁNH GIÁ RỦI RO TRƯỚC KHI CHO VAY ĐTPT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐT&PT YấN
BÁI
2.3.1. Thực trạng đỏnh giỏ rủi ro trước khi cho vay ĐTPT Tại Chi nhỏnh ngõn hàng ĐT&PT Yờn Bỏi
Trong thời gian qua, do Chi nhỏnh ngõn hàng ĐT&PT Yờn Bỏi đó ỏp dụng nhiều biện phỏp phũng ngừa và quản lý rủi ro trong hoạt động tớn dụng núi chung và tớn dụng đầu tư phỏt triển núi riờng nờn tỷ lệ nợ quỏ hạn trờn tổng dư nợ cũn cao chiếm 4,36%/ tổng dư nợ. Chi nhỏnh NH ĐT&PT Yờn Bỏi luụn coi trọng cụng tỏc đỏnh giỏ rủi ro trước khi cho vay, đặc biệt là cho vay đầu tư phỏt triển. Khi đỏnh giỏ, Chi nhỏnh thường quan tõm đến cỏc vấn đề sau.
2.3.1.1. Phõn tớch khỏch hàng
Trước khi phỏt tiền vay, Ngõn hàng phải hiểu rừ về khỏch hàng vỡ khỏch hàng là người chịu trỏch nhiệm trả nợ cho Ngõn hàng và cũng là chủ nợ của dự ỏn mà Ngõn hàng sẽ đầu tư. Đỏnh giỏ khỏch hàng là một trong những biện phỏp tương đối hiệu quả nhằm phũng ngừa và hạn chế rủi ro trong cụng tỏc tớn dụng.
Qua đỏnh giỏ khỏch hàng, ngõn hàng thấy được năng lực phỏp lý, khả năng tài chớnh hiện tại và tương lai.... Cú thể núi việc phõn tớch khỏch hàng cú một ý nghĩa hết sức quan trọng vỡ nú tạo lập cơ sở cho Ngõn hàng làm căn cứ ra những quyết định kinh doanh của mỡnh.
Tại Chi nhỏnh ngõn hàng ĐT&PT Yờn Bỏi, khi phõn tớch khỏch hàng, cỏn bộ tớn dụng phõn tớch trờn những mặt sau
a) Phõn tớch tư cỏch phỏp nhõn của doanh nghiệp vay vốn
Đối với những đơn vị lần đầu tiờn quan hệ với Ngõn hàng, khỏch hàng phải chứng minh được tư cỏch phỏp nhõn của mỡnh bằng cỏch xuất trỡnh cỏc quyết định:
- Quyết định thành lập DN - Đăng ký kinh doanh
- Điều lệ hoạt động - Quy chế tài chớnh
- Quyết định bổ nhiệm tổng giỏm đốc ,giỏm đốc, kế toỏn trưởng - Văn bản uỷ quyền
Cũn đối với cỏc doanh nghiệp đó quan hệ với ngõn hàng thỡ khụng cần phải xuất trỡnh những giấy tờ trờn. Chỉ khi cú sự thay đổi về tư cỏch phỏp nhõn như: đổi tờn đơn vị, thay đổi lónh đạo...thỡ doanh nghiệp cần phải thụng bỏo ngay cho ngõn hàng biết.
Những giấy tờ trờn chứng minh doanh nghiệp đang hoạt động theo đỳng luật định. Đú là cơ sở đầu tiờn để Ngõn hàng lựa chọn khỏch hàng đầu tư vốn.
Trong một doanh nghiệp dự lớn hay nhỏ thỡ vai trũ của người lónh đạo rất quan trọng. Người lónh đạo đúng vai trũ to lớn trong sự thành cụng hay thất bại của cụng ty. Chớnh vỡ thế khi đỏnh giỏ khỏch hàng, Ngõn hàng nhất thiết phải đỏnh giỏ về trỡnh độ kỹ thuật, quản lý và kinh tế của người lónh đạo. Thụng thường cỏn bộ tớn dụng tại Chi nhỏnh ngõn hàng ĐT&PT Yờn Bỏi cũn đỏnh giỏ uy tớn của người lónh đạo đối với cỏn bộ trong doanh nghiệp và uy tớn đối với thị trường.
Vớ dụ: năm 2003 Chi nhỏnh ngõn hàng ĐT&PT Yờn Bỏi nhận được hồ sơ xin vay vốn để đầu tư: Xõy dựng một dõy truyền sản xuất sứ cỏch điện, cụng suất 1000 tấn sp/ năm thuộc cụng ty sứ kỹ thuật Hoàng Liờn Sơn- Tỉnh Yờn Bỏi. Đõy là khoản vay tớn dụng cho vay đầu tư TSCĐ: 26.962.713 ngàn đồng
Cụng ty sứ kỹ thuật Hoàng liờn sơn- Tỉnh Yờn Bỏi là doanh nghiệp nhà nước được thành lập theo quyết định số 220/QĐ-UB ngày 29/12/1992 của UBND tỉnh Yờn Bỏi. Tờn giao dịch quốc tế Technical Creamic Company.
Lĩnh vực kinh doanh là
- Sản xuất kinh doanh cụng ty sứ kỹ thuật
- Kinh doanh xuất nhập khẩu trực tiếp nguyờn vật liệu, tư liệu sản xuất sản phẩm sứ
- Sản xuất kinh doanh phụ kiện đồng bộ với sản phẩm sứ
Hồ sơ phỏp lý của doanh nghiệp
TT Tờn văn bản Số văn bản
Ngày ra
Văn bản Cơ quan QĐ
1 QĐ thành lập DN 220/QĐ-UB 9/12/1992 UBND Tỉnh Yờn Bỏi 2 QĐ xếp hạng DN 01/BXD-VKT 27/01/1994 Bộ xõy dựng 3 QĐ đổi tờn 64/2002/NĐ-CP 19/6/2002 Chớnh phủ 4
Đăng ký KD 111190 13/02/1998 Sở kế hoạch đầu tư
5 QĐ bổ nhiệm giỏm đốc 387/QĐ-UB 24/12/2003 UBND Tỉnh Yờn Bỏi 6 QĐ bổ nhiệm kế toỏn trưởng 423/QĐ-UB 07/01/1995 UBND Tỉnh Yờn Bỏi
( Nguồn bỏo cỏo hồ sơ phỏp lý của cụng ty sứ kỹ thuật Hoàng Liờn Sơn)
Như vậy qua những quyết định trờn, Chi nhỏnh thấy cụng ty sứ kỹ thuật Hoàng Liờn Sơn là một doanh nghiệp cú đầy đủ tư cỏch phỏp nhõn, hoạt động theo luật định.
Hiện tại mụ hỡnh tổ chức cụng ty sứ kỹ thuật Hoàng Liờn Sơn gồm cú bộ phận văn phũng và một xớ nghiệp sản xuất trực thuộc được chia thành cỏc tổ sản xuất trực tiếp, với biờn chế hơn 256 lao động bao gồm 42 người cú trỡnh độ đại học, 16 cao đẳng và trung cấp, hơn 200 cụng nhõn cú kỹ thuật lành nghề cú khả năng làm chủ được cụng nghệ hiện đại
Bộ mỏy lónh đạo doanh nghiệp là người cú tư cỏch phẩm chất tốt, cú uy tớn trong nội bộ đồng nghiệp cũng như với cỏc bạn hàng, là những người cú trỡnh độ chuyờn mụn, cú hiểu biết sõu về cụng nghệ sản xuất, cú năng lực quản trị điều hành, cú khả năng nắm bắt thị trường. Vỡ vậy sản xuất của cụng ty cú nhiều thuận lợi
b) Phõn tớch tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh
Thụng qua phõn tớch doanh thu và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn, Chi nhỏnh đỏnh giỏ được tỡnh hỡnh sản xuất kinh doanh của đơn vị.
Doanh thu: là một chỉ tiờu kinh tế cơ bản phản ỏnh chất lượng của quỏ trỡnh tiờu thụ hàng hoỏ. Khi đỏnh giỏ chỉ tiờu này, Chi nhỏnh đó đi sõu xem xột cỏc nhõn tố ảnh hưởng làm tăng giảm doanh thu.
Chỉ tiờu này tăng lờn cú thể do tăng giỏ hoặc tăng khối lượng hàng hoỏ bỏn ra. Nếu doanh thu tăng mà giỏ cả khụng tăng hoặc giảm đồng nghĩa với khối lượng hàng hoỏ bỏn ra được nhiều hơn, chất lượng, giỏ cả, mẫu mó của hàng hoỏ phự hợp với nhu cầu của thị trường. Doanh thu của doanh nghiệp càng lớn, doanh nghiệp càng cú điều kiện tăng thu nhập, mở rộng sản xuất. Mặt khỏc doanh thu của doanh nghiệp cũng hộ trợ trong việc trả nợ Ngõn hàng khi dự ỏn đầu tư khụng phỏt huy hiệu quả như đó tớnh toỏn.
Ngược lại nếu tăng doanh thu do tăng giỏ cả thỡ cỏn bộ tớn dụng xem xột xem tăng giỏ cả là do chung của nền kinh tế hay tăng giỏ cả do chi phớ nguyờn vật liệu, quản lý... của doanh nghiệp tăng lờn. Trong trường hợp này cỏn bộ tớn dụng lại phải đi sõu phõn tớch và cú những kiến nghị cụ thể đối với doanh nghiệp.
Kết quả kinh doanh của doanh nghiệp: là một chỉ tiờu chất lượng tổng hợp
đỏnh giỏ toàn bộ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
Kết quả kinh doanh của doanh nghiệp càng cao hay núi cỏch khỏc chờnh lệch giữa giỏ bỏn và giỏ thành càng cao thể hiện quỏ trỡnh hoạt động SXKD của doanh nghiệp càng cú hiệu quả. Chờnh lệch càng cao, doanh nghiệp càng cú ưu thế trờn thị trường cạnh tranh, doanh nghiệp vẫn cú thể giảm giỏ bỏn để cạnh tranh, cú điều kiện hỗ trợ trong việc trả nợ ngõn hàng.
Khi phõn tớch kết quả kinh doanh của doanh nghiệp, Chi nhỏnh xem xột nếu doanh nghiệp làm ăn thua lỗ thỡ xem xột nguyờn nhõn của thua lỗ do khỏch quan hay chủ quan của doanh nghiệp.
Thụng thường Ngõn hàng sẽ cho vay những doanh nghiệp làm ăn cú hiệu quả. Đối với những doanh nghiệp làm ăn thua lỗ thỡ khi cho vay phải dựa trờn phương ỏn kinh doanh cú hiệu quả, doanh nghiệp- giải trỡnh kế hoạch khả thi về việc khắc phục lỗ.
Trong quỏ trỡnh phõn tớch hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn, một tồn tại lớn nhất của Chi nhỏnh là chưa rỳt ra được những quy luật phỏt triển hay núi khỏc là chu kỳ sống của sản phẩm. Mỗi sản phẩm cú một chu kỳ sống khỏc nhau. Chu kỳ sống của sản phẩm mụ tả động thỏi việc tiờu thụ một hàng hoỏ từ thời điểm nú xuất hiện trờn thị trường tới khi khụng bỏn được chỳng nữa, tức chỳng rỳt lui khỏi thị trường.
Thụng thường, đối với mỗi sản phẩm, chu kỳ sống gồm 4 giai đoạn: triển