C ụng ty Vật tư kỹ thuật xi măng là doanh nghiệp nhàn ước, thành viờn Tổng cụng ty xi măng Việt Nam cú tư cỏch phỏp nhõn ,
B ảng 2.1.2.3 :C ơc ấu bộ mỏy tổ chức của Cụng Ty
2.4. 3 Quản trị khoản phải thu ,phải trả:
Cỏc khoản phải thu chiếm một tỷ trọng khụng lớn trong tổng số vốn lưu động của Cụng ty. Năm 2003, khoản phải thu là 9.939.511.417(VNĐ) chiếm 7,71%. Năm 2004, khoản phải thu lờn tới 11.259.869.920 (VNĐ) triệu chiếm 8,92%. Trong cỏc khoản phải thu thỡ khoản bỏn chịu cho khỏch hàng là chủ yếu. Năm 2003 khỏch hàng nợ Cụng ty là 8.240.668.842(VNĐ), chiếm 6,39% trong tổng vốn lưu
động. Năm 2004 khỏch hàng nợ 8.630.501.665(VNĐ), chiếm 6,84% trong tổng vốn lưu động. Mặc dự số tiền mà khỏch hàng nợ Cụng ty tăng lờn 389.832.823(VNĐ) nhưng đõy cũng là điều tất yếu , bởi cụng ty đang ngày càng được mở rộng vỡ thế nờn cụng ty cú nhiều bạn hàng, lượng tiền mà khỏch nợ cụng ty tăng lờn cũng khụng lớn . Bờn cạnh đú
cũng cú sự gia tăng của cỏc khoản phải thu khỏc nhưng mà sự gia tăng này khụng đỏng kể. Bảng 2.4.3 – Bảng cơ cấu Khoản phải thu , phải trả ĐVT : VNĐ Năm 2003 Năm 2004 Chỉ tiờu Số tiền TT(%) Số tiền TT(%) I.Cỏc khoản phải thu 9.939.511.417 7,71 11.259.869.920 8,92 1.Phải thu KH 8.240.668.842 6,39 8.630.501.665 6,84
Quản trị vμ nâng cao hiệu quả sử dụng vốn l−u động
2.Ứng trước người bỏn 1.416.555.317 1,10 2.538.445.534 2,01 3.Thuế GTGT được khấu trừ 0 0 0 0 4.Phải thu khỏc 282.287.258 0,22 99.597.421 0,08 5.Dự phũng khoản phải thu khú đũi 0 0 -8.674.700 -0,007 II. cỏc khoản phải trả 99.533.945.689 66,66 94.976.268.075 64,68
Trả trước cho người bỏn chiếm tỷ trọng nhỏ trong Tổng vốn lưu động của Cụng ty (năm 2003 là 1,1% và năm 2004 là 2,01%),như
vậy khoản này đó tăng lờn làm khoản phải thu của Cụng ty đó tăng lờn .Cụng ty đó ứng trước cho cỏc nhà cung cấp để đảm bảo cú được nguyờn vật liệu kịp thời để phục vụ sản xuất.
Như vậy ,hầu hết cỏc khoản phải thu của Cụng ty đó cú xu hướng tăng lờn.Cụng ty cần chỳ trọng hơn nữa việc đốc thỳc khỏch hàng trả nợ,kiờn quyết khụng cung cấp hàng cho những khỏch hàng
đang cũn nợ lớn , thu hẹp được vốn ở khõu này sẽ hạn chế Vốn lưu
động bị chiếm dụng ,giỳp Cụng ty rỳt ngắn thời gian luõn chuyển của
đồng vốn .
Cựng với cỏc khoản phải thu của doanh nghiệp thỡ cỏc khoản phải trả của doanh nghiệp cũng đang được giảm dần. Năm 2003 nợ
phải trả của cụng ty là 99.533.945.689 (VNĐ) đến năm 2004 thỡ chỉ
cũn 94.976.268.075 (VNĐ) . qua đú thấy được sự cố gắng của cụng ty trong việc thu hẹp cỏc khoản nợ , tạo niềm tin cho cỏc nhà cung cấp .
Quản trị vμ nâng cao hiệu quả sử dụng vốn l−u động
Sự cố gắng này được thể hiện ở khoản phải trả người bỏn . Năm 2003 phải trả người bỏn là 83.730.340.885 (VNĐ) nhưng đến năm 2004 thỡ khoản phải trả người bỏn chỉ cũn là 76.056.738.974(VNĐ).
Như vậy , cụng ty đó đạt được những hiệu quả nhất định trong cụng tỏc quản trị cỏc khoản phải thu , phải trả . Thời gian tới cụng ty cần chỳ trọng hơn nữa việc đốc thỳc khỏch hàng trả nợ, cung với đú cụng ty cũng nờn giảm bớt lượng phải trả người bỏn nhằm đảm bảo sự
an toàn cho cụng ty . Làm được như vậy sẽ giỳp cụng ty rỳt ngắn thời gian luõn chuyển của đồng vốn.
2.4.4 - Quản trị vốn lưu động khỏc :
Tài sản lưu động khỏc chỉ chiếm một tỷ trong rất nhỏ trong tổng số vốn lưu động của Cụng ty. Năm 2003 tài sản lưu động khỏc chỉ chiếm 0,31% trong tổng vốn lưu động, ứng với số tiền là 400.738.776(VNĐ). Năm 2004, tài sản lưu động khỏc chỉ chiếm 0,78% ứng với số tiền 989.500.000(VNĐ). Cụng ty Vật tư kỹ thuật Xi măng vẫn luụn quan tõm tới chỉ tiờu này và ỏp dụng cỏc biện phỏp cần thiết để quản lý và sử dụng nú cú hiệu quả hơn nữa.