Bảng 2.9 Tình hình biến động và kết cấu tài sản tại Công ty Cổ phần tập đoàn G.Home giai đoạn 2011- 2012 Đơn vị : Triệu đồng Mã số Chỉ tiêu 31/12/2012 Tỷ trọng (%) 31/12/2011 Tỷ trọng (%) 31/12/2010 Tỷ trọng (%) Chênh lệch 2011-2012 2010-2011 Tuyệt đối Tương đối (%) Tuyệt đối Tương đối (%) TÀI SẢN 100 A Tài sản ngắn hạn 236.567 82,07% 202.687 81,17% 180.396 81,66% 33.880 16,72% 22.291 12,36%
110 I Tiền và các khoản tương đương tiền 13.689 5,79% 7.075 3,49% 9.606 5,32% 6.614 93,48% -2.531 -26,35% 120 II
Các khoản đầu tư tài
chính ngắn hạn 686 0,29% 788 0,39% 1.105 0,61% -102 -12,94% -317 -28,69%
130 III Các khoản phải thu ngắnhạn 94.391 39,90% 83.692 41,29% 74.93 41,54% 10.699 12,78% 8.762 11,69% 140 IV Hàng tồn kho 116.115 49,08% 102.759 50,70% 87.966 48,76% 13.356 13,00% 14.793 16,82% 150 V Tài sản ngắn hạn khác 12.369 5,23% 8.374 4,13% 6.789 3,76% 3.995 47,71% 1.585 23,35% 200 B Tài sản dài hạn 51.694 17,93% 47.019 18,83% 40.512 18,34 % 4.675 9,94% 6.507 16,06% 220 I Tài sản cố định 33.816 65,42% 25.364 53,94% 22.462 55,45% 8.452 33,32% 2.902 12,92% 240 II Bất động sản đầu tư 5 0,01% 17 0,04% 29 0,07% -12 -70,59% -12 -41,38% 250 III
Các khoản đầu tư tài
chính dài hạn 14.423 27,90% 14.444 30,72% 14.444 35,65% -21 -0,15% 0 0%
260 IV Tài sản dài hạn khác 3.450 6,67% 7.194 15,30% 3.557 8,78% -3.744 -52,04% 3.637 102,25%
Nhận xét:
Năm 2011
Qua bảng phân tích dưới đây cho thấy :
- Tính đến ngày 31/12/2010 tổng TS mà Công ty hiện đang sử dụng và quản lý là 220.908 triệu đồng.
Trong đó TSNH là 180.396 triệu đồng chiếm đến 81,66%, TSDH là 40.512 triệu đồng chiếm 18,34% trong tổng tài sản. Trong TSNH, tỷ trọng hàng tồn kho là lớn nhất chiếm 48,76% tương ứng 87.966 triệu đồng, sau đó là đến các khoản phải thu ngắn hạn 74.930 triệu đồng chiếm 41,54%, tiền và các khoản tương đương tiền là 9.606 triệu đồng chiếm 5,32%. Trong TSDH, TSCĐ là 22.462 triệu đồng chiếm 55,45%, tiếp đến là các khoản đầu tư tài chính 14.444 triệu đồng chiếm 35,65%.
- Tính đến ngày 31/12/2011 Tổng TS mà Công ty đang sử dụng và quản lý là 249.706 triệu đồng tăng 28798 triệu đồng tương ứng 13,04%.
Trong đó TSNH là 202.687 triệu đồng tăng 22.291 triệu đồng so với hồi đầu năm tương ứng tăng 12,36% nhưng tỷ trọng chỉ chiếm 81,17% giảm 0,49% (81,66% - 81,17%) so với hồi đầu năm. Tỷ trọng này giảm là do tỷ lệ tăng TSNH (12,36%) nhỏ hơn tỷ lệ tăng tổng TS (13,04%).
TSDH là 47.019 triệu đồng tăng 6.507 triệu tương đương với 16,06% so với hồi đầu năm. Tỷ trọng TSDH là 18,83% tăng 0,49% (18,83% - 18,34%), có sự tăng này là do tỷ lệ tăng TSDH (16,06%) lớn hơn tỷ lệ tăng tổng TS (13,04%).
Trong TSNH, hàng tồn kho là 102.759 triệu đồng tăng 14.793 triệu đồng tương ứng 16,82% so với hồi đầu năm. Tỷ trọng hàng tồn kho trong TSNH lên đến 50,70%, có sự tăng này là do tỷ lệ tăng hàng tồn kho (16,82%) lớn hơn tỷ lệ tăng TSNH (12,36%). Sự gia tăng tỷ trọng hàng tồn kho sẽ giúp cho Công ty phản ứng kịp thời khi có nhu cầu hàng lớn, nhưng mặt khác hàng tồn kho nhiều phản ánh tình trạng bị ứ đọng vốn của Công ty. Các khoản phải thu ngắn hạn là 83.692 triệu đồng tăng 8.762 triệu đồng tương ứng 11.69% so với hồi đầu năm. Tỷ trọng các khoản phải thu ngắn hạn trong TSNH giảm xuống còn 41,29%, có sự giảm này là do tỷ lệ tăng các khoản phải thu ngắn hạn nhỏ hơn tỷ lệ tăng TSNH. Giảm tỷ trọng các khoản phải thu so với hồi đầu năm là dấu hiệu tốt cho Công ty, cho thấy tỷ trọng vốn bị chiếm dụng đã giảm. Tiền và các khoản tương đương tiền là 7.075 triệu đồng giảm 2.031 triệu so với hồi đầu năm, tỷ trọng của chúng 3,49% trong TSNH giảm so với hồi đầu năm (5,32%), sự giảm này cho thấy công ty tăng thêm tiền vào sản xuất giảm dự trữ tiền mặt, điều này giúp Công ty mở rộng sản xuất song lại hạn chế khả năng thanh toán.
Trong TSDH, giá trị TSCĐ là 25.364 triệu đồng tăng 2.902 triệu đồng tương ứng 12,92%. Tỷ trọng TSCĐ 53,94% giảm 1,15% (55,45% - 53,94%) so hồi đầu năm.
Giảm tỷ trọng là do tỷ lệ tăng TSCĐ (12,92%) nhỏ hơn tỷ lệ tăng TSDH (16,06%). Các khoản đầu tư tài chính là 14.444 triệu đồng không tăng so với hồi đầu năm, tỷ trọng các khoản đầu tư tài chính dài hạn giảm chỉ còn 30,72% do TSDH tăng
Năm 2012
- Tính đến ngày 31/12/2012 Tổng TS mà Công ty đang sử dụng và quản lý là 288.261 triệu đồng tăng 38.555 triệu đồng tương đương 15,44%.
Trong đó TSNH là 236.567 triệu đồng tăng 33.880 triệu đồng so với hồi đầu năm tương ứng tăng 16,72%, tỷ trọng chỉ chiếm 82,07% giảm 0,9% (82,07% - 81,17%) so với hồi đầu năm. Tỷ trọng này tăng là do tỷ lệ tăng TSNH (16,72%) lớn hơn tỷ lệ tăng tổng TS (15,44%).
TSDH là 51.694 triệu đồng tăng 4.675 triệu tương ứng với 9,94% so với hồi đầu năm. Tỷ trọng TSDH là 17,93% giảm 0,9% (17,93%-18,83% ), có sự giảm này là do tỷ lệ tăng TSDH (9.94%) nhỏ hơn tỷ lệ tăng tổng TS (15,44%).
Trong TSNH, hàng tồn kho là 116.115 triệu đồng tăng 13.356 triệu đồng tương ứng 13% so với hồi đầu năm. Tỷ trọng hàng tồn kho trong TSNH 49,08% giảm 1,62% (50,70% - 49,08%) so với hồi đầu năm, có sự giảm này là do tỷ lệ tăng hàng tồn kho (13%) nhỏ hơn tỷ lệ tăng TSNH (16,72%). Giảm tỷ trọng hàng tồn kho là phù hợp với tình hình hiện tại của công ty. Các khoản phải thu ngắn hạn là 94.391triệu đồng tăng 10.699 triệu đồng tương đương 12,78% so với hồi đầu năm. Tỷ trọng các khoản phải thu ngắn hạn trong TSNH giảm xuống còn 39,90%, có sự giảm này là do tỷ lệ tăng các khoản phải thu ngắn hạn nhỏ hơn tỷ lệ tăng TSNH. Giảm tỷ trọng các khoản phải thu so với hồi đầu năm là dấu hiệu tốt cho Công ty, cho thấy tỷ trọng vốn bị chiếm dụng đã giảm. Tiền và các khoản tương đương tiền là 13.689 triệu đồng tăng 6.614 triệu so với hồi đầu năm, tỷ trọng của chúng 5,79% trong TSNH tăng so với hồi đầu năm (3,49%), tỷ trọng tiền và các khoản tương đương tiền tăng thể hiện Công ty dự trữ tiền mặt nhiều hơn, thu hẹp sản xuất, nhưng lại sẵn sàng cho các khoản cần thanh toán.
Trong TSDH, giá trị TSCĐ là 33.816 triệu đồng tăng 8.452 triệu đồng tương ứng 33,32%. Tỷ trọng TSCĐ 65,42% tăng 11,48% (65,42% - 53,94%) so hồi đầu năm. Tăng tỷ trọng là do tỷ lệ tăng TSCĐ (33,32%) lớn hơn tỷ lệ tăng TSDH (16,06%). Các khoản đầu tư tài chính là 14.423 triệu giảm 21 triệu đồng tương đương 0,15% so với hồi đầu năm, tỷ trọng các khoản đầu tư tài chính dài hạn giảm chỉ còn 27,90% do TSDH tăng trong khi đó các khoản đầu tư tài chính giảm.
Trong nợ phải trả, nợ ngắn hạn là 204.146 triệu đồng tăng 32.442 triệu đồng so với hồi đầu năm tương ứng 18,89%, tỷ trọng nợ ngắn hạn trong nợ phải trả là 98,05% giảm so với hồi đầu năm (98,25%). Nợ dài hạn là 4.064 triệu đồng tăng 1.011 triệu
đồng tương ứng giảm 33,11% so với hồi đầu năm, tỷ trọng 1,95% tăng so với đầu năm (1,75%).
Trong nợ ngắn hạn, vay ngắn hạn là 93.952 triệu đồng giảm 9.849 triệu đồng so với đầu năm tương ứng 9,49%, tỷ trọng vay ngắn hạn 46,02% giảm so với đầu năm (60,45%). Phải trả người bán 89.617 triệu đồng giảm 36.607 triệu đồng so với đầu năm, tỷ trọng phải trả người bán chiếm 43,90% tăng so với đầu năm (30,87%).