Bảng 2.11 Bảng hệ số khả năng thanh toán của Công ty giai đoạn 2011-2012
Chỉ tiêu 31/12/2012 21/12/2011 31/12/2010
Chênh lệch
2012-2011 2011-2010
Đơn vị
Tuyệt đối Tương đối
(%) Tuyệt đối Tương đối (%) TSLĐ&ĐTNH (1) Triệu đồng 236.567 202.687 180.396 33.880 16,72% 22.291 12,36% Hàng tồn kho (2) Triệu đồng 116.115 102.759 87.966 13.356 13,00% 14.793 16,82%
Tiền và các khoản tương
đương tiền (3) Triệu đồng 13.689 7.075 9.606 6.614 93, 48% -2.531 -26,35%
Nợ ngắn hạn (4) Triệu đồng 204.146 171.704 143.746 32.442 18,89% 27.958 19,45%
Hệ số khả năng thanh toán nợ
NH (5=1/4) 1,16 1,18 1,25 -0,02 -0,07
Hệ số khả năng thanh
toán nhanh(6=(1-2)/4) 0,59 0,58 0,64 0,01 -0,06
Hệ số khả năng thanh toán tức
thời (7=3/4) 0,07 0,04 0,07 0,03 -0,03
Nhận xét:
Hệ số khả năng thanh toán nợ NH:
Ngày 31/12/2010 là 1,25 cho thấy cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì có 1,25 đồng TSNH có thể qui đổi ra tiền để trả nợ.
Ngày 31/12/2011 là 1,18 cho thấy cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì có 1,18 đồng TSNH có thể qui đổi ra tiền để trả nợ. Hệ số này giảm so với đầu năm, khả năng sử dụng TSNH để trả nợ không tốt bằng đầu năm.
Ngày 31/12/2012 là 1,16 cho thấy cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì có 1,16 đồng TSNH có thể qui đổi ra tiền để trả nợ. Hệ số này giảm so với đầu năm, khả năng sử dụng TSNH để trả nợ giảm.
Hệ số khả năng thanh toán nhanh:
Ngày 31/12/2010 là 0,64 cho thấy cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì có 0,64 đồng TSNH có thể qui đổi ra tiền ngay để trả nợ.
Ngày 31/12/2011 là 0,58 cho thấy cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì có 0,58 đồng TSNH có thể qui đổi ra tiền ngay để trả nợ. Hệ số này giảm so với đầu năm, khả năng thanh toán nhanh không tốt bằng đầu năm.
Ngày 31/12/2012 là 0,69 cho thấy cứ1 đồng nợ ngắn hạn thì có 0,69 đồng TSNH có thể qui đổi ra tiền để trả nợ. Hệ số này tăng so với đầu năm, khả năng thanh toán nhanh tốt hơn đầu năm.
Hệ số khả năng thanh toán tức thời:
Ngày 31/12/2010 là 0,07 cho thấy cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì có 0,07 đồng tiền có thể dung để trả nợ.
Ngày 31/12/2011 0,04 cho thấy cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì có 0,04 đồng tiền có thể dung để trả nợ. Điều này cho thấy dự trữ tiền mặt giảm xuống khả năng thanh toán tức thời không tốt bằng đầu năm.
Ngày 31/12/2012 là 0,07 cho thấy cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì có 0,07 đồng tiền có thể dung để trả nợ. Hệ số này tăng so với đầu năm, khả năng thanh toán tức thời tốt hơn đầu kỳ, tăng dự trữ tiền mặt chủ động hơn về mặt tài chính.