II. Thực trạng về việc áp dụng phí bảo hiểm vật chất xe cơ giới tại Công
2. Nguyên tắc xác định phí bảo hiểm vật chất xe cơ giới của Công Ty Cổ
Phần Bảo Hiểm AAA
Nếu như trong các lĩnh vực kinh doanh khác, giá cả sản phẩm được xác định trên cơ sở chi phí thực tế phát sinh thì trong lĩnh vực bảo hiểm, phí bảo hiểm – giá cả của sản phẩm bảo hiểm được xác định dựa trên tình hình bồi thường tổn thất của những năm trước đó căn cứ vào số liệu thống kê trong quá khứ. Xuất phát từ điểm khác biệt trong kinh doanh bảo hiểm so với một số ngành kinh doanh khác, đó là sự đảo ngược trong chu kỳ kinh doanh, doanh nghiệp bảo hiểm được thu phí bảo hiểm trước hình thành nên doanh thu, việc bồi thường được thực hiện sau vì vậy việc định phí cho sản phẩm bảo hiểm gặp nhiều khó khăn hơn so với những ngành kinh doanh khác. Bởi trong khoản chi của doanh nghiệp bảo hiểm thì khoản chi chiếm tỷ trọng lớn nhất là chi bồi thường. Khoản chi này được xác định chủ yếu dựa trên số liệu thống kê quá khứ và ước tính tương lai về tần suất và quy mô tổn thất. Việc sử dụng số liệu thống kê trong quá khứ để xác định giá cả cho sản phẩm bảo hiểm trong tương lai đòi hỏi phải hết sức chặt chẽ nhằm giúp doanh nghiệp có thể bù đắp các chi phí có thể phát sinh, đôi khi những chi phí dự tính lại sai lệch so với thực tế, vì vậy việc xác định phí không những phụ thuộc vào số liệu trong quá khứ, vào các phương pháp tính phí mà còn phụ thuộc vào kinh nghiệm cũng như năng lực của người định phí trong việc dự báo tình hình thị trương và nhu cầu của khách hàng về sản phẩm của mình. Khi tham gia bảo hiểm vật chất xe ôtô tại AAA, Công ty sẽ nhận một khoản tiền của khách hàng gọi là phí bảo hiểm để có thể phải trả một khoản tiền bồi thường cho người được bảo hiểm khi có sự kiện bảo hiểm xảy ra. Khoản tiền bồi thường hay chi trả của công ty cho mỗi vụ tổn thất thường lớn hơn gấp nhiều lần so với khoản phí mà chủ xe cơ giới tham gia bảo hiểm phải đóng bởi những chiếc xe ôtô tham gia bảo hiểm thường có giá trị bảo hiểm lên tới hàng trăm triệu đồng. Thế nên khi xác định phí cho nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe cơ giới cũng như các nghiệp vụ khác, AAA phải tuân thủ theo
nguyên tắc số một của bảo hiểm thương mại là “ nguyên tắc số đông bù số ít”. Đây là nguyên tắc xuyên suốt không thể thiếu được trong bất kỳ một nghiệp vụ bảo hiểm nào, theo đó hậu quả của rủi ro xảy ra đối với một hoặc một số ít người sẽ được bù đắp bằng số tiền huy động được từ rất nhiều người có cùng khả năng gặp rủi ro như vậy. Thông qua việc huy động đủ số phí cần thiết để giải quyết chi trả bồi thường cho những tổn thất có thể xảy ra trong cộng đồng những người tham gia, Công ty Cổ Phần Bảo Hiểm AAA đã thực hiện bù trừ theo quy luật số lớn. Theo nguyên tắc này, càng nhiều người tham gia bảo hiểm thì quỹ bảo hiểm tích tụ càng lớn việc chi trả càng dễ dàng, rủi ro được san sẻ cho nhiều người hơn.
Do vậy phí bảo hiểm mà công ty bảo hiểm AAA đưa ra không chỉ phải đảm bảo cho công ty có thể bồi thường, chi trả cho khách hàng mà còn phải trang trải những chi phí quản lý, cũng như đảm bảo cho công ty có lợi nhuận, duy trì và phát triển công ty trên thị trường bảo hiểm.
Các khoản thu chủ yếu của công ty là :
- Thu từ hoạt động kinh doanh bảo hiểm gốc; - Thu từ hoạt động nhận tái;
- Thu từ hoạt động nhượng tái; - Thu từ hoạt động đầu tư.
Nhưng trong đó phí bảo hiểm trong kinh doanh bảo hiểm gốc là một khoản thu chủ yếu, chiếm tỷ trọng rất lớn trong doanh thu của AAA. Hiện nay doanh thu phí bảo hiểm gốc của công ty đang chiếm khoản 80% tổng doanh thu của công ty. Do đó việc xác định phí sao cho hợp lý, đạt hiệu quả cao nhất trong kinh doanh là một nhiệm vụ lớn của công ty. Hiện nay việc đưa ra các nguyên tắc khi xác định phí của AAA hiện nay được xây dựng rõ ràng nhất quán.
Trong nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe cơ giới hiện nay mà AAA đang triển khai thì phí bảo hiểm mà Công ty đưa ra cũng chịu nhiều chi phối bởi nhiều
nhân tố, sau đây là những nhân tố mà công ty hiện đang xem xét khi đưa ra mức phí khi bán sản phẩm bảo hiểm :
- Sự can thiệp của Nhà Nước : Ơ nước ta hiện nay, Bộ Taì chính quy định về tỷ lệ phí bảo hiểm vật chất xe cơ giới mà các công ty bảo hiểm hoạt động trên thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam áp dụng khi xây dựng biểu phí cho công ty mình. Chính vì vậy mà công ty không thể tự ý đưa ra mức phí bảo hiểm, mà phải tuân theo những quy định chung của Nhà Nước về vấn đề này. Ngoài ra, phí bảo hiểm cũng bị tác động gián tiếp bởi các yêu cầu quản lý, mà điển hình là việc yêu cầu các doanh nghiệp phải hình thành các quỹ dự phòng cho từng nghiệp vụ bảo hiểm :
+ Dự phòng phí chưa được hưởng dùng bồi thường cho trách nhiệm sẽ phát sinh trong thời gian còn hiệu lực của hợp đồng bảo hiểm trong năm tiếp theo.Tức quỹ dự phòng này dùng để bồi thường các khiếu nại dự tính trong suốt thời gian bảo hiểm, bởi kinh doanh bảo hiểm đồng nghĩa với việc chấp nhận rủi ro, công ty bảo hiểm có quyền thu phí bảo hiểm của khách hàng nhưng đồng thời với việc đó công ty phải có trách nhiệm trước những rủi ro tổn thất có thể phát sinh.Việc thu phí được thực hiện trước hình thành nên doanh thu tuy nhiên các rủi ro tổn thất sau đó mới xảy ra, vì vậy, nhiệm vụ ước tính mức độ bồi thường có thể phát sinh trong năm là rất quan trọng để doanh nghiệp có thể chuẩn bị về mặt tài chính cho công tác chi trả. Tuy nhiên việc ước tính số tiền thanh toán cho những tổn thất dự tính đó cũng không thể chính xác bởi hoạt động của xe cơ giới một mặt không ổn định mặt khác lại có độ rủi ro cao, cũng như sự lưu hành của xe trên đường còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố bên ngoài như đường giao thông, ý thức tham gia giao thông của các chủ phương tiện… nhưng nhờ vào các dữ liệu chủ yếu có liên quan về : loại xe, tuổi xe tham gia bảo hiểm, tuổi tác và trình độ của người điều khiển phương tiện cũng như các số liệu thống kê về tai nạn đã xảy ra trong quá khứ,…công ty có thể đánh giá và
đưa ra con số tương đối chính xác về chi phí bồi thường phải trả trong năm tài chính.
+ Dự phòng bồi thường các khiếu nại chưa được giải quyết. Trong thực tế không phải mọi rủi ro gây ra tổn thất đều được các chủ phương tiện xe cơ giới tham gia bảo hiểm trình báo cho công ty, mà có thể vì một lý do nào đó việc trình báo của người tham gia bảo hiểm cũng như công tác giải quyết khiếu nại của Công ty bị chậm hơn so với thông thường. Chính việc không trùng khớp giữa thời điểm xảy ra tổn thất và thời điểm thanh toán bồi thường được AAA dùng phần phí để trích lập quỹ dự phòng bồi thường, để bồi thường cho các khiếu nại chưa được giải quyết.
+ Quỹ dự phòng bồi thường cho các dao động :
- Lợi nhuận là một mục tiêu lớn chi phối mọi hoạt động của doanh nghiệp bảo hiểm thương mại. Đặc biệt đối với AAA là công ty cổ phần do đó hoạt động kinh doanh của công ty phải sinh lời để chia lợi tức cho các cổ đông. Việc chia lợi tức này được thực hiện đều đặn. Mặc dù thu từ hoạt động đầu tư, từ kinh doanh tái bảo hiểm đã đem lại cho AAA một khoản đáng kể, tuy nhiên kinh doanh bảo hiểm gốc vẫn là hoạt động mang lại doanh thu cũng như lợi nhuận lớn nhất cho công ty. Mặt khác, như ta đã biết phí bảo hiểm là nhân tố ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh, doanh thu trong kinh doanh, đến lợi nhuận mà công ty nhận được. Do đó khi định phí cho sản phẩm bảo hiểm AAA luôn xem xét đến lợi nhuận mà công ty nhận được.
- Khi định giá của công ty trong nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe cơ giới AAA không những hướng đến mục tiêu lợi nhuận mà còn phải cân nhắc đến số
lượng hợp đồng khai thác, và tình hình cạnh tranh trên thị trường bởi trên thị
trường bảo hiểm phi nhân thọ Việt Nam hiện nay có tới 15 công ty trong nước cũng như nước ngoài có tiềm lực mạnh, họ đang cố gắng tìm chỗ đứng trên thị trương, phí bảo hiểm cũng như chất lượng dịch vụ của các công ty bảo hiểm có nhiều cải thiện nhằm mang lại nhiều lợi ích hơn cho khách hàng. Mặt khác
nghiệp vụ bảo hiểm vật chất xe cơ giới ở Việt Nam được đánh giá là nghiệp vụ bảo hiểm tiềm năng và đang được các công ty bảo hiểm trên thị trường bao hiểm phi nhân thọ Việt Nam triển khai rộng rãi, cạnh tranh giữa các công ty diễn ra ngày càng gay gắt. Do đó việc tính phí nếu quá cao có thể dẫn đến mất dịch vụ , nhưng nếu quá thấp sẽ dẫn đến thua lỗ. Do đ
- Chi phí là một nhân tố quan trọng nó ảnh hưởng đến công tác xác định phí
trong kinh doanh bảo hiểm AAA phải chi một số tiền nhất định đảm bảo cho sự hoạt động của công ty, các khoản chi phí cho hoạt động đó là :
+ Lương cho nhân viên;
+ Chi phí văn phòng dưới mọi hình thức; + Chi phí quảng cáo, khai thác;
+ Chi cho môi giới, đại lý;
+ Nghĩa vụ đối với ngân sách Nhà Nước...
Với mạng lưới hoạt động ngày càng được mở rộng về cả địa bàn hoạt động cũng như phạm vi bảo hiểm, AAA phải trả những khoản chi phí khá lớn cho hoạt động của mình. Vì vậy phí bảo hiểm thu được từ mỗi khách hàng sẽ có một phần dùng cho việc trang trải chi phí hoạt động của công ty, để hoạt động kinh doanh của công ty được trôi chảy, thông suốt.
Để có được mức phí bảo hiểm đưa ra trên thị trường không đơn thuần là việc tính phí bảo hiểm bằng các công thức toán học dựa trên các dữ liệu có liên quan trực tiếp đến đối tượng bảo hiểm là xe cơ giới mà bên cạnh đó AAA phải xem xét đến những yếu tố thương mại bao gồm :
- Lạm phát : Nền kinh tế Việt Nam vận hành theo cơ chế thị trường, đang trên đà hội nhập cùng nền kinh tế khu vực và kinh tế thế giới, nó luôn vận động chịu ảnh hưởng của nhiều nhân tố. Gía trị đồng tiền luôn thay đổi theo thời gian mà trong kinh doanh bảo hiểm phí bảo hiểm được thu trước sẽ được dùng để bồi thường khiếu nại xảy ra trong tương lai. Điều này có ý nghĩa là chi phí giải
quyết khiếu nại không chỉ tăng do sự gia tăng khiếu nại mà còn do giá trị của đồng tiền nên khi xác định phí AAA cũng không thể bỏ qua nhân tố này.
- Lãi suất : Do đầu tư có tầm quan trọng sống còn đối với hoạt động kinh doanh của bất cứ một doanh nghiệp bảo hiểm nào, đầu tư không chỉ có nhiệm vụ quản lý tài chính bảo hiểm mà còn phải phát triển quỹ tài chính này. Hoạt động đầu tư có hiệu quả chính là phát triển quỹ, nó có ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng cạnh tranh của công ty bảo hiểm, tỷ suất lợi nhuận đầu tư cao sẽ giúp doanh nghiệp bảo hiểm có điều kiện giảm phí bảo hiểm từ đó dành khách hàng từ các đối thủ cạnh tranh. Ngoài ra hoạt động đầu tư còn góp phần tăng thu nhập và lợi nhuận của doanh nghiệp bảo hiểm, tăng thêm uy tín của công ty trên thị trường. Do đó lãi suất là một yếu tố mà doanh nghiệp bảo hiểm phải xem xét khi xác định phí.