Bảng 1 Bảng phân tích tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu năm
3.4.3 Phân tích biến động thời vụ Quí DT bán hàng ( Tr.đ) Mức tiêu thụ BQ
Quí DT bán hàng ( Tr.đ) Mức tiêu thụ BQ cùng tên trong 3 năm Tr.đ Chỉ tiêu thời vụ 2008 2009 2010 Quý 1 462,172 577664 791,323 610,386 18.59% Quý 2 729,655 907770 1,668,670 1,102,032 33.57% Quý 3 736,171 870912 1,084,941 897,341 27.33% Quý 4 340,866 783241 896,144 673,417 20.51% Tổng 2,268,864 3139587 4,441,078 3,283,176 100.00%
Nhận xét: từ bảng số liệu ta có nhận định như sau
Mức tiêu thụ sản phẩm bình quân trong 3 năm là 3,283,176 tr.đ trong đó mức tiêu thụ bình quân quý 1 của 3 năm là 610,386 tr.đ; mức tiêu thụ bình quân quý 4 của 3 năm là 673,417 tr.đ ; tương tự đối với quy 3 là 897,341 tr.đ; quý 2 là 1,102,032 tr.đ
Như vậy, thông qua số liệu thu thập và tính toán được ở trên ta thấy mức tiêu thụ hàng hóa của tổng công ty vào quý 2 là cao nhất với chỉ số thời vụ là 33.57%, mức tiêu thụ hàng hóa thấp nhất vào quý 1 với chỉ số thời vụ là 18.59% sau đó là mức tiêu thụ của quý 4 với chỉ số thời vụ là 20.51% và quý 3 là 27.33%
Nguyên nhân của việc sản lượng tiêu thụ của tổng công ty có sự biến đông như trên là do các nguyên nhân cơ bản sau:
Bước sang quý 2 và quý 3 sản lượng tiêu thụ tăng đột biến là do sản phẩm của tổng công ty sản xuất đáp ứng nhu cầu giải khát tăng lên của khách hàng trong mùa nóng.
Đối với quý 4 là quý có sản lượng tiêu tăng là do ảnh hưởng của việc nhu cầu tiêu dùng của khách hàng tăng đột biến trong dịp lễ tết. Ngoài ra để dự trữ cho việc kinh doanh của mình được diễn ra liên tục, các đại lý của tổng công ty nhận đặt trước hàng nhằm dự trữ cho quý 1 và quý 2.
Đối với quý 1 là quý có sản lượng tiêu thụ giảm mạnh nhất mà nguyên do chủ yếu là thời tiết, quý 1 là quý thuộc vào mùa lạnh nên nhu cầu tiêu dùng sản phẩm của công ty cũng hạn chế.