2.2.4.1. Nguyờn nhõn tăng, giảm tài sản trong ĐGDN tại cụng ty Kim khớHà Nội Hà Nội
- Giỏ trị cũn lại của TSCĐ tăng 4.500.598.027 là do: nhà cửa, vật kiến trỳc tăng; mỏy múc, thiết bị tăng; phương tiện vận tải tăng; dụng cụ quản lý văn phũng giảm như trong bảng tổng hợp TSCĐ sau:
Bảng tổng hợp TSCĐ của Cụng ty Kim khớ Hà Nội
Bảng tổng hợp tài sản cố định của cụng ty Kim khớ Hà Nội
STT Loại tài sản Nguyờn giỏ Đó khấu hao Giỏ trị cũn lại
A TSCĐ đang dựng 26.531.640.505 12.373.260.469 14.158.380.036 1 Nhà cửa, vật kiến trỳc 19.382.190.517 7.927.339.439 11.454.851.078
2 Mỏy múc, thiết bị 723.153.129 499.320.562 223.832.567
3 truyền dẫnPhương tiện vận tải, 5.039.584.431 3.598.037.538 1.441.546.893
4 Dụng cụ quản lý 480.345.678 256.261.533 224.084.145 5 TSCĐ vụ hỡnh 906.366.750 92.301.397 814.065.353 B TSCĐ khụng cần dựng 2.775.231.074 1.889.810.386 885.420.688 1 Nhà cửa, vật kiến trỳc 2.404.671.338 1.526.180.921 878.400.417 2 Mỏy múc, thiết bị 124.835.105 124.835.105 0 3
Phương tiện vận tải,
truyền dẫn 183.642.180 176.711.909 6.930.271
4 Dụng cụ quản lý 62.082.451 62.082.451 0
C TSCĐ chờ thanh lý 0 0 0
D quỹ khen thưởng, quỹ phỳc lợiTSCĐ hỡnh thành từ 0 0 0
Tổng cộng 29.306.871.579 14.263.070.855 Nguồn: Hồ sơ xác định GTDN công ty Kim Khí Hà Nội
Bảng kiểm kê và xác định giá trị tài sản của công ty Kim khí Hà Nội
Loại tài sản Nguyờn giỏ Đó khấu hao Giỏ trị cũn lại Nguyờn giỏ Giỏ trị cũn lại Nguyờn giỏ Giỏ trị cũn lại TSCĐ đang dựng 26.531.640.505 12.373.260.469 14.158.380.036 35.183.233.126 18.058.978.063 8.651.592.621 4.500.598.027 Nhà cửa, vật kiến trỳc 19.382.190.517 7.927.339.439 11.454.851.078 28.087.274.216 15.698.371.975 8.705.083.699 4.243.520.897 Mỏy múc, thiết bị 723.153.129 499.320.562 223.832.567 723.153.129 268.198.389 0 44.365.822 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 5.039.584.431 3.598.037.538 1.441.546.893 5.039.584.431 1.658.681.190 0 217.134.297 Dụng cụ quản lý 480.345.678 256.261.533 224.084.145 426.854.600 219.661.156 _53.491.078 4.422.989
TSCĐ vụ hỡnh 906.366.750 92.301.397 814.065.353 906.366.750 614.065.353 0 0
TSCĐ khụng cần dựng 2.775.231.074 1.889.810.386 885.420.688 2.775.231.074 885.420.688 0 0 Nhà cửa, vật kiến trỳc 2.404.671.338 1.526.180.921 878.400.417 2.404.671.338 878.490.417 0 0
Mỏy múc, thiết bị 124.835.105 124.835.105 0 124.835.105 0 0 0
Phương tiện vận tải, truyền dẫn 183.642.180 176.711.909 6.930.271 183.642.180 6.930.271 0 0
Dụng cụ quản lý 62.082.451 62.082.451 0 62.082.451 0 0 0
TSCĐ chờ thanh lý 0 0 0 0 0 0 0
TSCĐ hỡnh thành từ QKT, QPL 0 0 0 0 0 0 0
Tổng cộng 29.306.871.579 14.263.070.855 15.043.800.724 37.958.464.200 8.651.592.621 4.500.598.027
- Giỏ trị cỏc khoản phải thu tăng 4.193.764.282 do:
+ Chờnh lệch thiếu với cụng ty hợp doanh XL Đà Nẵng giảm: 597.934đ + Chờnh lệch thừa với cụng ty thương mại Việt Anh tăng: 300.000đ
+ Chờnh lệch thiếu cụng ty hỗ trợ sản xuất và du lịch thương mại – xớ nghiệp phụ tựng giảm:59.656.115
+ Cỏc khoản phải thu khụng cú khả năng thu hồi chưa đủ hồ sơ tăng: 2.093.508.143
- Cỏc khoản trả trước cho người bỏn tăng: 2.227.410.188 đ do:
+ Cụng ty cổ phần Minh Ngọc chưa đủ Hồ sơ cụng nợ khụng cú khả năng thu hồi: 2.052.410.188đ (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Xử lý trỏch nhiệm cỏ nhõn về khoản nợ cụng ty đầu tư kinh doanh bất động sản Hải Phũng: 175.000.000đ
- Vật tư, hàng húa tồn kho giảm 1.111.597.630 do:
+ Giỏ trị cụng cụ dụng cụ tồn kho tăng: 126.993.250 do cỏc cụng cụ dụng cụ đó phõn bổ hết 100% giỏ trị sử dụng vào chi phớ nhưng vẫn cũn giỏ trị sử dụng được đỏnh giỏ lại
+ Giỏ trị hàng hoỏ tồn kho giảm: 1.238.590.880 do đỏnh giỏ lại cỏc vật tư, phụ tựng của xớ nghiệp phụ tựng và thiết bị theo giỏ thị trường tại thời điểm 31/03/2005. Đõy chủ yếu là cỏc loại hàng hoỏ, vật tư, phụ tựng lỗi thời, tồn đọng, kộm mất phẩm chất, ớt cú nhu cầu sử dụng trờn thị trường như cỏc chủng loại phụ tựng xe Hyundai nhập trước năm 2000, cỏc loại xe Vonga cổ, Zin 130,...đó quỏ lỗi thời khụng cũn đỏp ứng với yờu cầu người tiờu dựng, thị trường gần như khụng sử dụng nờn phụ tựng rất khú bỏn
- Tài sản lưu động khỏc tăng: 285.675.334 do:
+ khoản tạm ứng khụng cú khả năng thu hồi chưa cú đủ hồ sơ đề nghị tiếp tục xử lý vào giai đoạn 2 tăng 225.421.285
+ Tài sản thiếu chờ xử lý tăng: 60.254.049đ do:
Chờnh lệch thiếu với cụng ty hợp doanh XL Đà Nẵng giảm 597.934đ Chờnh lệch thiếu với cụng ty hỗ trợ sản xuất và du lịch thương mại- xớ nghiệp phụ tựng giảm:59.656.115
- Giỏ trị cỏc khoản nợ phải trả giảm: 5.809.091 do:
+ Chi phớ phải trả giảm:6.109.091 do điều chỉnh giảm khoản trớch trước chi phớ lập bỏo cỏo nghiờn cứu khả thi cụng trỡnh 198 đường Nguyễn Trói bao gồm cả VAT
+ Tài sản thừa chờ xử lý tăng: 300.000đ do chờnh lệch thừa với cụng ty thương mại Việt Anh chưa rừ nguyờn nhõn
- Tài sản khụng tớnh vào GTDN giảm 4.485.248.707 gồm
+ TSCĐ tăng: 61.090.909đ do: trớch bổ sung chi phớ lập bỏo cỏo nghiờn cứu khi cụng trỡnh xõy dựng cơ bản 198 Nguyễn Trói đó cú quyết định dừng đầu tư.
+ Tài sản lưu động giảm: 4.546.396.616: Giỏ trị cũn lại cỏc khoản cụng nợ khụng cú khả năng thu hồi theo sổ sỏch của cụng ty chưa đủ hồ sơ bao gồm:
Chờnh lệch thiếu với cụng ty hợp doanh XL giảm: 597.934đ
Chờnh lệch thiếu cụng ty thương mại Việt Anh tăng: 300.000đ
Xử lý trỏch nhiệm cỏ nhõn về khoản nợ của cụng ty đầu tư kinh doanh bất động sản Hải Phũng giảm: 175 tr
Cỏc khoản nợ chưa đủ hồ sơ giảm: 4.371.041.682đ