Mã số 02-TT
(QĐ số:15/2006/QĐ-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006 của Bộ trƣởng BTC)
Quyển số:
Họ và tên ngƣời nhân tiền: Nguyễn Thành Công Địa chỉ: Nhà máy số 1
Lý do chi: Thanh toán tiền điện
Số tiền: 24.881.256 (Viết bằng chữ): Hai bốn tám trăm tám mốt nghìn hai trăm năm sáu đồng.
Kèm theo: 1 Chứng từ gốc
Ngày 20 tháng 6 năm 2010
Giám đốc Kế toán trƣởng Thủ quỹ Ngƣời lập phiếu
Ngƣời nhận tiền
(Ký, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
(Nguồn dữ liệu: Phòng kế toán tổng hợp – Công ty cổ phần Bia Hà Nội - Hải Phòng)
PHIẾU CHI
Ngày 20 tháng 6 năm 2010
Số: 14/6 Nợ: 627 Có: 111
72
Căn cứ vào phiếu chi kế toán lập chứng từ ghi sổ (Biểu số 2.23).
Biểu số 2.23:
Công ty Cổ phần Bia Hà Nội - Hải Phòng 16 Lạch Tray – Ngô Quyền – Hải Phòng
Chứng từ ghi sổ Số 23/06 Ngày 30 tháng 06 năm 2010 Đơn vị tính: VNĐ Trích yếu Số hiệu tài
khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Thanh toán tiền điện 627 111 22.619.324
… 627 111 …
Cộng 45.124.500
Kèm theo 01 chứng từ gốc
73
Cuối tháng kế toán tiến hành tổng hợp chứng từ ghi sổ vào sổ cái TK 627
Biểu số 2.24:
Công ty Cổ phần Bia Hà Nội - Hải Phòng 16 Lạch Tray – Ngô Quyền – Hải Phòng
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Năm 2010
Tên TK: Chi phí sản xuất chung
Số hiệu: 627 Đơn vị tính: VNĐ
Chứng từ ghi
sổ Diễn giải TK đối
ứng
Số tiền
Ngày Số Ngày Số
…
Số dƣ đầu tháng 6
20/06 30/06 Thanh toán lƣơng T6 nhân viên QLPX 334 18.751.385 338 2.884.973
21/06 30/06 Phân bổ CCDC phục vụ sản xuất 242 1.008.554 22/06 30/06 Phân bổ khấu hao TSCĐ 214 511.985.488 23/06 30/06 Chi phí bằng tiền khác 111 45.124.500 24/06 30/06 Kết chuyển chi phí, tính giá thành tháng
6
154 579.754.900 Cộng phát sinh tháng 6 579.754.900 579.754.900