NHẬT Kí CHỨNG TỪ
Sinh viờn: Nguyễn Hoàng Anh - Lớp QTL 201K 31
1.5.5. Hỡnh thức Kế toỏn mỏy
- Hàng ngày, kế toỏn căn cứ vào chứng từ gốc: phiếu thu, phiếu chi, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi…hoặc Bảng tổng hợp chứng từ kế toỏn cựng loại: bảng kờ thu, chi tiền mặt, tiền gửi…đó được kiểm tra, xỏc định tài khoản ghi Nợ, tài khoản ghi Cú để nhập dữ liệu vào mỏy vi tớnh theo cỏc bảng, biểu được thiết kế sẵn trờn phần mềm kế toỏn.
- Theo quy trỡnh của phần mềm kế toỏn, cỏc thụng tin được nhập vào mỏy theo từng chứng từ và tự động nhập vào sổ kế toỏn tổng hợp và cỏc sổ, thẻ kế toỏn chi tiết cú liờn quan.
- Cuối thỏng, kế toỏn thực hiện khoỏ sổ và lập bỏo cỏo tài chớnh.
- Cuối kỳ kế toỏn, sổ kế toỏn được in ra giấy, đúng thành quyển và thực hiện cỏc thủ tục phỏp lý theo quy định về sổ kế toỏn ghi bằng tay.
Đặc trưng cơ bản của hỡnh thức kế toỏn mỏy là cụng việc kế toỏn được thực hiện theo một chương trỡnh phần mềm trờn mỏy vi tớnh. Phần mềm kế toỏn được thiết kế theo một trong bốn hỡnh thức kế toỏn hoặc kết hợp cỏc hỡnh thức kế toỏn được quy định trờn đõy. Phần mềm kế toỏn khụng hiển thị đầy đủ quy trỡnh ghi sổ kế toỏn, nhưng phải in được đầy đủ sổ kế toỏn và bỏo cỏo tài chớnh theo quy định.
Sinh viờn: Nguyễn Hoàng Anh - Lớp QTL 201K 32
Sơ đồ 1.10. Trỡnh tự ghi sổ kế toỏn theo hỡnh thức kế toỏn mỏy
Nhập số liệu hàng ngày Đối chiếu, kiểm tra
In sổ, bỏo cỏo cuối thỏng, cuối năm CHỨNG TỪ KẾ TOÁN BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CÙNG LOẠI - Sổ tổng hợp - Sổ chi tiết
- Bỏo cỏo tài chớnh - Bỏo cỏo kế toỏn
quản trị PHẦN MỀM
KẾ TOÁN
MÁY VI TÍNH
Sinh viờn: Nguyễn Hoàng Anh - Lớp QTL 201K 33
CHƢƠNG 2