3. Cho điểm của cán bộ hƣớng dẫn (ghi bằng cả số và chữ):
1.3.3.3 Chỉ tiêu phản ánh khả năng đáp ứng nhu cầu kinh doanh (sự phù hợp
giữa huy động vốn và sử dụng vốn)
Các nguồn vốn huy động đƣợc phân chia vào danh mục tài sản của ngân hàng nhƣ: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng khác, cho vay, mua chứng khoán,… Danh mục tài sản của ngân hàng cũng cần đƣợc xem xét dƣới giác độ cấu trúc kỳ hạn để xác định sự phù hợp với nguồn vốn. Thông thƣờng các ngân hàng vẫn sử dụng một phần vốn có thời hạn ngắn để đầu tƣ vào các tài sản có thời hạn dài hơn nhƣng chỉ ở một tỷ lệ nhất định vì nếu lớn hơn nữa, tức là sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay thời hạn dài thì ngân hàng đến một thời điểm nào đó sẽ chịu sức ép về khả năng thanh toán. Ngƣợc lại, nếu ngân hàng sử dụng nguồn vốn dài hạn để cho vay ngắn hạn thì sẽ khó đảm bảo chênh lệch lãi suất và không hiệu quả vì nguồn vốn dài hạn có chi phí cao hơn trong khi lãi suất cho vay ngắn hạn thƣờng thấp hơn lãi suất cho vay trung và dài hạn. Mô hình cấu trúc kỳ hạn giúp chúng ta phân tích sự phù hợp giữa nguồn vốn và sử dụng vốn. Dựa vào đó ngân hàng tiến hành điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn (bao gồm cơ cấu vốn theo ngắn hạn và trung hạn, dài hạn, cơ cấu vốn theo nội tệ và ngoại tệ, theo tiền gửi dân cƣ và tiền gửi doanh nghiệp) và danh mục tài sản để vừa nâng cao hiệu suất sử dụng vốn, tăng doanh lợi đồng thời duy trì khả năng thanh toán (trƣờng hợp thiếu dự trữ), đầu tƣ thêm tài sản sinh lời (trƣờng hợp thừa vốn) hoặc chuẩn bị tái đầu tƣ cho một số tài sản sắp đến hạn.
Để so sánh khả năng cho vay và khả năng huy động vốn của ngân hàng đồng thời xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động ngƣời ta dùng chỉ số:
Hệ số sử dụng vốn trong kì =
Số lƣợng vốn đƣợc sử dụng trong tổng nguồn vốn huy động càng tăng thì hệ số sử dụng vốn càng lớn điều này cho thấy số vốn huy động đƣợc quay vòng nhanh và có hiệu quả từ đó làm cho lợi nhuận thu đƣợc cũng tăng theo vì vậy hệ số sử dụng vốn cũng là môt phần quan trọng khi đánh giá hiệu quả huy động vốn. Nhƣng
Tổng dư nợ cho vay trong kì Tổng nguồn vốn huy động trong kì
đồng thời nó phản ánh rủi ro tín dụng càng lớn. Do vậy để sử dụng có hiệu quả nguồn vốn huy động thì phải lựa chọn khách hàng để giảm thiểu rủi ro.
