- TK6421711 245.984.672 131.732.860 218.567.286 596.284.818
5 -TK 24121 6.661.883 6.661.883
CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG TUYÊN QUANG Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20-3-2006 của Bộ Tài chính
( Biểu số 9) SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Tài khoản 622131 - Chi phí nhân công trực tiếp - Công đoan sản xuất xi măng bao
Từ ngày 01/01/2010 đến ngày 31/03/2010
Số dư đầu kỳ: 0
Chứng từ Diễn giải TK đ/ư Số phát sinh
Ngày Số Nợ Có
31/01/2010 PKT 17 Trích 1% kinh phí công đòan cấp trên
tháng 1 /2010 338211 3.282.173
31/01/2010 PKT 18 Trích 1% kinh phí công đòan cơ sở
tháng 1 /2010 338212 3.289.173
31/01/2010 PKT 20 Trích 16% BHXH tháng 1/2010 338311 34.105.680 31/01/2010 PKT 21 Trích 3% BHYT tháng 1/2010 33841 6.394.815 31/01/2010 PKT 22 Trich 1% BHTN tháng 1/2010 33891 2.131.605 31/01/2010 PKT 201001 Phân bổ tiền lương tháng 1/2010 334111 382.917.291 31/01/2010 PKT
201001AC Phân bổ tiền ăn ca tháng 1/2010 334112 41.868.000
31/012010 PKT 104 K/C chi phí NCTT-XM bao-154131,622131 154131 475.075.737 28/02/2010 PKT 39 Trích 1% kinh phí công đoàn cấp trên tháng
2/2010 338211 2.752.326 338211 2.752.326 ... ... ... ... ... 28/02/2010 PKT 150 K/C chi phí NCTT-XM Bao-154131,622131 154131 344.777.312 31/03/2010 PKT 60 Trích 16% BHXH tháng 3/2010 338311 36.052.300 PKT 61 Trích 3% BHYT tháng 3/2010 33841 6.783.645 ... ... ... ... ... 31/03/2010 PKT 89 K/C chi phí NCTT-XM bao-154131,622131 154131 475.707.055
Tổng phát sinh có: 1.289.560.104 Số dư cuối kỳ: KẾ TOÁN GHI SỔ (ký,họ tên) Ngày tháng năm KẾ TOÁN TRƯỞNG (ký,họ tên)
Sau đó số liệu trên sổ chi tiết Tk 622131 sẽ được tự động chuyển vào sổ chi tiết TK 154131
" Bảng phân bổ BHXH +BHYT+BHTN" của công ty cổ phần xi măng Tuyên Quang ở quý 1 năm 2010 em xin phép không trích ở đây mà chỉ đính kèm sau báo cáo( bao gồm bảng phân bổ BHYT,BHXH,BHTN ,quỹ lương nội bộ của 3 tháng trong quý 1)
Trên là phần trích mẫu sổ chi tiết Tk 622131,mẫu sổ chi tiết đầy đủ em xin phép đính kèm sau bảng báo cáo.
Từ bảng phân bổ tiền lương, bảng phân bổ BHXH + BHYT, sổ chi tiết TK 622131 kế toán lập chứng từ ghi sổ theo phần mềm.Phần mếm sẽ tự động vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ vào sổ cái tài khoản 622131 "chi phí nhân công trực tiếp - xi măng PCB 30"
Dưới đây em xin lấy mẫu Sổ Cái tài khoản 622131-chi phí nhân công trực tiếp_xi măng bao (mẫu sổ đầy đủ của sổ cái TK 621131 em sẽ đính kèm sau báo cáo )
(Biểu số 9)
CÔNG TY CỔ PHẦN XI MĂNG TUYÊN QUANG Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20-3-2006 của Bộ Tài chính
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Tài khoản: 622131-chi phí nhân công trực tiếp-Công đoạn sx xm bao
Từ ngày 01/01/2010 đến ngày 31/03/2010
đơn vị tính :VNĐ
Chứng từ ghi sổ Diễn giải TK đ/ư Số tiền
Ngày Số PS Nợ PS Có
31/01/2010 030 Trích 2% kinh phí công đoàn
tháng 1 338211 3.829.173 31/01/2010 030 Trích 2% kinh phí công đoàn
tháng 1 338212 3.829.173 31/01/2010 032 BHXH,BHYT,BHTN phải nộp tháng 1 338311 34.105.680 31/01/2010 032 BHXH,BHYT,BHTN phải nộp tháng 1 33841 6.394.815 ... ... ... ... ... 31/01/2010 041 Kết chuyển chi phí NCTT tháng 1 154131 475.075.737