Chứng từ ghi sổ liên quan đến tờ khai được sử dụng trong chương trình KT559 để phản ánh các nghiệp vụ điều chỉnh liên quan tới thuế, tiền phạt của các
tờ khai mậu dịch sau khi đã khóa sổ kế toán. Các nghiệp vụ này bao gồm: điều chỉnh tiền thuế, điều chỉnh tiền phạt, miễn thuế, miễn tiền phạt. không thu thuế, không thu phạt, khấu trừ thuế, khấu trừ phạt, hoàn thuế, hoàn phạt... do doanh nghiệp điiều chỉnh rất phong phú nên chứng từ ghi sổ loại liên quan đến tờ khai (viết tắc là CTGSLQTK ) cũng gồm nhiều loại. Trong chương trình KT559 phân biệt ra 2 nhóm chính như sau:
Nhóm 1: tác động lên tiền thuế của tờ khai. Nhóm này dùng để điều chỉnh
tăng, giảm, hủy, miễn, không thu, ghi thu ghi chi, khấu trừ tiền thuế trên tờ khai.
Nhóm 2: tác động lênh tiền phạt của tờ khai. Nhóm này dùng để điều chỉnh
tăng, giảm, hủy, miễn, không thu, ghi thu ghi chi, khấu trừ tiền phạt trên tờ khai. Các chức năng thao tác với CTGSLQTK gồm:
• Nhập chứng từ ghi sổ liên quan tờ khai:
Ta tiến hành như sau: Từ menu chính ta chọn chức năng “2. Nhập liệu”
“C. Chứng từ ghi sổ liên quan tờ khai” “1. Nhập chứng từ ghi sổ”. Sau khi
tác vụ lựa chọn xong cửa sổ sau sẽ xuất hiện:
Hình 34: Cửa sổ nhập chứng từ liên quan đến tờ khai.
Cũng tương tự như việc nhập một biên lai. Đầu tiên, nhấn vào nút “ Tìm TK” để tìm tờ khai sẽ điều chỉnh.
Sau khi tìm thấy tờ khai thì thông tin của của tờ khai sẽ được điền đầy đủ vào các mục tương ứng trong cửa sổ nhập chứng từ điều chỉnh, tiếp theo người sử dụng cần hoàn tất các chỉ tiêu của CTGS.
- Lý do phát sinh số tiền phải thu của TK.
- Hình thức nộp tiền: ( thông thường để mặc nhiên).
- Loại chứng từ GS: quyết định không truy thu, quyết định hủy thuế.... bằng cách lựa chọn trong combobox ngay dưới tiêu đề loại chứng từ điều chỉnh.
- Số CTGS: nếu sử dụng hệ thống cấp số tự động thì hãy bỏ trắng vào ô này.
- Ngày ký của CTGS.
- Số tiền: nếu CTGS phản ánh bút toán đỏ thì số tiền nhập vào máy là số tiền âm và ngược lại nhập số tiền dương.
- Nhập thông tin về lý do điều chỉnh vào ô “ diễn giải”.
Sau khi hoàn tất các chỉ tiêu hãy nhấn vào nút “ Cập nhật” để lưu chứng từ vào hệ thống.
• Sửa hoặc xóa chứng từ ghi sổ liên quan tờ khai:
Cũng tương tự như TBT và BL chức năng này cho phép sửa hoặc xóa các TGSLQTK đã cập nhật vào hệ thống. Để thực hiện công việc trên ta tiến hành như sau: Từ menu chính chọn chức năng “2. Nhập liệu” sau đó chọn mục “C. Chứng
từ ghi sổ liên quan tờ khai” và cuối cùng chọn mục “2. Sửa chứng từ ghi sổ” hoặc
“3. Xóa chứng từ ghi sổ”. Việc sửa hoặc xóa các chứng từ khác trong hệ thống với
Hình 35: Cửa sổ sửa chứng từ liên quan đến tờ khai.