Giấy nộp tiền vào kho bạc hay còn gọi là giấy báo có là chứng từ do kho bạc gởi cho Hải quan, với mục đích xác nhận rằng DN XNK đã chuyển một lượng tiền vào ngân sách hoặc vào tài khoản tiền gửi của Hải quan tại kho bạc.
Chương trình KT559 chia giấy nộp tiền ra làm 2 loại như sau:
- Giấy nộp tiền liên quan đến tờ khai: đây là những chứng từ liên quan đến thanh toán tiền nợ thuế hoặc nợ phạt chậm nộp thuế của các tờ khai mậu dịch.
- Giấy nộp tiền không liên quan đến tờ khai: đây là tất cả những giấy nộp tiền không thuộc loại trên (GNT thuế, CNT hàng mậu dịch nhưng có hình thức nộp tiền là tiền mặt hoặc chuyển sec, GNT thuế hàng phi mậu dịch, giấy nộp tiền lệ phí hải quan, giấy nộp tiền phạt vi phạm hành chính....).
TRƯỜNG HỢP 1: GIẤY NỘP TIỀN LIÊN QUAN ĐẾN TỜ KHAI
Nhập giấy nộp tiền:
Để nhập giấy nộp tiền vào kho bạc (GNT) Loại liên quan đến tờ khai mậu dịch người sử dụng cần tiến hành như sau: Từ menu chính chọn chức năng “2.
Nhập liệu” “9. Giấy nộp tiền thuế, phạt chậm nộp thuế” “ Nhập GNTKB
liên quan đến tờ khai mậu dịch”.sau khi tác vụ lựa chọn kết thúc, cửa sổ mới xuất
Hình 30: Cửa sổ nhập GNT liên quan đến tờ khai. Tại đây người sử dụng cần thực hiện các thao tác sau:
- Nhấn nút “ Tìm TK” để xác định tờ khai trên giấy nộp tiền. Sau khi xác định được tờ khai thì màn hình xuất hiện với các ô đã chưa thông tin về tờ khai, ta cần chọn bằng cách check dấu X vào như các loại tờ khai trước rồi nhấn nút “ Chấp nhận” các thông tin vừa được chọn sẽ xuất hiện trong cửa sổ dưới đây. Tiếp tục hãy nhập thêm các thông tin còn thiếu ( ký hiệu, lý do phát sinh khoản thu, hình thức nộp tiền, tài khoản kho bạc, số CT, ngày báo nợ, ngày báo có, số tiền) và nhấn nút “ Cập nhật” để lưu dữ liệu lên máy.
Lưu ý:
- Cần xác định chính xác khoản tiền thuế, tiền phạt này nộp cho tờ khai nào? ( tờ khai có loại tiền là: XNK, truy thu phạt QCN).
- Những giấy nộp tiền có hình thức nộp tiền là chuyển khoản có khả năng nảy sinh các quyết định phạt chậm nộp trong trường hợp những tờ khai được thanh toán bằng giấy nộp tiền đã quá thời gian ân hạn.
Sửa-xóa GNT liên quan đến tờ khai:
Để thực hiện thao tác sửa hoặc xóa GNT, người sử dụng cần tiến hành như sau: Từ menu chính chọn chức năng “2. Nhập liệu” “9. Giấy nộp tiền thuế, phạt
chậm nộp” “2. Sửa GNT liên quan đến tờ khai” hoặc “3. Xóa GNT liên quan
đến tờ khai”.
TRƯỜNG HỢP 2: GIẤY NỘP TIỀN KHÔNG LIÊN QUAN ĐẾN TỜ KHAI
Nhập giấy nộp tiền không liên quan đến tờ khai:
Để nhập GNT không liên quan đến tờ khai vào kho bạc, người sử dụng cần tiến hành như sau: Từ menu chính chọn chức năng “2. Nhập liệu” “9. Giấy
chậm nộp thuế, phạt chậm nộp” “2. Nhập GNTKB không liên quan đến tờ
khai”. Sau khi tác vụ lựa chọn kết thúc, cửa sổ xuất hiện cho phép nhập GNT. Tại đây người sử dụng cần nhập vào các chỉ tiêu:
- Đơn vị XNK ( nếu đơn vị không có mã số XNK thì chỉ tiêu mã đơn vị bỏ trống).
- Loại hàng luôn chọn “2. Hàng phi mậu dịch, tiểu gạch”.
- Hình thức vận chuyển hành hóa: chọn giữa “ Qua biên giới đất liền” hay “
Không qua biên giới đất liền”.
- Loại tiền: do đây là giấy nộp tiền không liên quan đến tờ khai nên chỉ có 2 loại “ Thuế XNK” hoặc “ Phạt chậm nộp thuế”.
- Hình thức nộp tiền ( tiền mặt , chuyển khoản).
- Tài khoản kho bạc.
- Ký hiệu của chứng từ. - Số chứng từ. - Ngày báo nợ. - Ngày báo có. - Số tiền. - Diễn giải.
Sau khi nhập đầy đủ các chỉ tiêu nhấn nút “ Nhập CT” để lưu thông tin vào hệ thống.
Sửa hoặc xóa giấy nộp tiền không liên quan đến tờ khai:
Để thực hiện thao tác sửa hoặc xóa GNT không liên quan đến tờ khai người sử dụng cần tiến hành như sau: Từ menu chính chọn chức năng “2. Nhập
liệu”“9. Giấy nộp tiền thuế, phạt chậm nộp”“5. Sửa GNT không liên quan
Sau khi tác vụ lựa chọn kết thúc, cửa sổ có mới xuất hiện cho phép sửa hoặc xóa giấy nộp tiền. Các thao tác tiếp theo để sửa hoặc xóa giấy báo có được tiến hành tương tự như đối với biên lai thu thuế, thu phạt chậm hàng mậu dịch.
Việc đấu tiên là nhấn nút “ Tìm CT” để xác định giấy nộp tiền cần sửa hoặc xóa sau đó tiến hành các thao tác tiếp theo.
Hình 31: Cửa sổ sửa GNT không liên quan đến tờ khai.