NHẬT KÝ CHUNG Tháng 12 năm
BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘ
Công ty Cổ phần Đầu tư và Xuất Nhập khẩu Viglacera
BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG VÀ BẢO HIỂM XÃ HỘI
Tháng 12 năm 2008 Đơn vị tính: đồng
STT Ghi Có
TK Lương chính TK 334 – Phải trả người lao độngĂn trưa Làm TK 338 – Phải trả, phải nộp khác thêm Giờ Cộng Có TK 334 3 TK641 1.237.266.268 1.237.266.268 235.080.591 4 TK642 1.169.925.500 1.169.925.500 222.285.845 Cộng 2.407.191.768 2.407.191.768 457.366.436 Ngày 31 tháng 12 năm 2008
Người lập bảng Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
+ Đối với chi phí khấu hao TSCĐ dùng cho bộ phận bán hàng:
Chương trình tự động lập bảng tính khấu hao và bảng phân bổ khấu hao trên cơ sở dữ liệu về tài sản cố định được khai báo trong hệ thống danh mục về TSCĐ. Quy trình khai thác bảng tính khấu hao và bảng phân bổ khấu hao như sau:
Từ giao diện của phần mềm Fast chọn phân hệ kế toán TSCĐ, chọn báo cáo khấu hao và bảng phân bổ khấu hao, chọn tiếp bảng tính khấu hao nếu muốn xem bảng tính khấu hao.
Nếu muốn xem thông tin về bảng phân bổ khấu hao chọn bảng phân bổ khấu hao bộ phận. Tiến hành điền các thông tin thích hợp vào chương trình sẽ hiện lên bảng
Cuối tháng, chương trình sẽ tự động ghi nhận bút toán trích khấu hao TSCĐ cho bộ phận bán hàng theo định khoản: Nợ TK 6414 – Chi phí khấu hao TSCĐ
Có TK 214 – Hao mòn TSCĐ
Cuối tháng căn cứ trên số liệu đã tổng hợp, thực hiện bút toán kết chuyển toàn bộ chi phí bán hàng đã tập hợp để xác định kết quả kinh doanh.
• Quy trình tìm kiếm, sửa dữ liệu:
Từ màn hình nhập liệu của phiếu chi, giấy báo nợ chọn “Tìm” hiện lên cửa sổ lọc dữ liệu. Điền các thông tin vào ấn “Nhận” hiện lên chứng từ cần tìm. Còn nếu muốn sửa dữ liệu đã nhập, sau khi thực hiện thao tác tìm kiếm, chọn “Sửa” hiiện lên cửa sổ sửa dữ liệu cho phép sửa trực tiếp trên cửa sổ này.Ấn “Lưu”.
• Quy trình khai thác sổ: tương tự như đối với TK 632 và 511
Sơ đồ 2.4. Quy trình luân chuyển chứng từ phần hành kế toán bán hàng:
Chứng từ gốc liên quan đến chi phí bán hàng Nhật kí chung
Sổ Cái TK 641 Báo cáo