D Kết thúc xây dựng, đưa dự án vào khai thác
22Chi phí vệ sinh công trình, tổ chức nghiệm thu,
khánh thành và bàn giao công trình % XL 108.600,00 0,5% 543,00
E Chi phí rà phá bom mìn Ha 56,50 20 tr 1.130,00
III Chi phí dự phòng : 10% (III=I+II) % 132.612,97 0,1 13.261,30
IV Tổng cộng chi phí trực tiếp 145.874,20
V Lãi vay vốn cố định trong thời gian thi công % 145.874,26 12%/năm 17.504,91
Tổng mức đầu tư 163.379,17
Trong tính toán công ty chọn lãi suất chiết khấu là 12% do: khi tiến hành lập dự án công ty đã căn cứ theo số liệu của tỉnh Sơn La, mức ưu đãi của Nhà nước và số liệu từ ngân hàng. Song
trên thực tế, công ty không huy động được số vốn với lãi suất ban đầu (theo số liệu phần nguồn vốn dưới đây) , cán bộ lập dự án đã tính tỷ suất chiết khấu là 12% là lãi suất thực trên thị trường, được nhiều công ty áp dụng trong tính toán, lãi suất này tính cả đến yếu tố rủi ro.
¬
b. Nguồn vốn: (đây là phương án doanh nghiệp đưa ra trong trường hợp việc huy động vốn thuận lợi, nguồn tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước chấp nhận dự án và cho doanh nghiệp vay 70% tổng mức đầu tư với lãi suất 5,4%/năm )
Tổng mức đầu tư gồm hai loại:
• Vốn vay tín dụng đầu tư phát triển của Nhà nước: 70% tổng mức đầu tư
• Vốn doanh nghiệp tự có và huy động các nguồn vốn hợp pháp khác 30% tổng mức đầu tư
i. Vốn doanh nghiệp tự huy động:
Nguồn bổ sung từ lợi nhuận trong kinh doanh là 5%
Nguồn vay ngân hàng NN & PTNT :10% tổng mức đầu tư với lãi suất 14,4%/năm Nguồn vốn liên doanh liên kết với các doanh nghiệp trong tỉnh: 15% tổng mức đầu tư Căn cứ quyết định số 12/2001/QĐ - BXD ngày 20/ 07/2001 của Bộ trưởng Bộ Xây Dựng về việc ban hành định mức chi phí công trình xây dựng
ii. Vốn vay từ Nhà nước:
Theo luật khuyến khích đầu tư trong nước, áp dụng đối với dự án đầu tư phát triển khu dân cư bản Hẹo - Phung, xã Chiềng Sinh, thị xã Sơn La, công ty đã vay dài hạn của Nhà nước với lãi suất ưu đãi 5,4% / năm
Tài sản thế chấp bằng giá trị quyền sử dụng đất, giá trị kinh doanh của quỹ đất công ty được thanh toán
(giá trị quyền sử dụng đất được chia ra để thế chấp vay ngân hàng và vay từ các nguồn huy động khác)
iii. Phương thức hoàn trả vốn:
Công tác hoàn trả vốn được tính toán và thể hiện trong phần phân tích hiệu quả vốn đầu tư do công ty lập được các đơn vị tổ chức tín dụng cho vay vốn xác nhận, trình UBND tỉnh phê duyệt
Nguồn dự tính hoàn trả vốn vay nhà nước:
• Khấu hao TSCĐ
• Lợi nhuận sau thuế
• Ngoài ra được bổ sung bằng lợi nhuận từ các dự án khác mà công ty đã và đang
thực hiện
• Vốn cổ đông góp thêm
Từ đây có thể nhận thấy công ty có đủ tư cách pháp nhân cũng như khả năng về tài chính để đảm bảo chất lượng và tiến độ công trình
1.9. Đánh giá hiệu quả kinh tế :
a. Hiệu quả kinh tế tài chính: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Cân đối giá trị đất thanh toán và tổng mức đầu tư
Giá trị đất thanh toán
Quỹ đất thanh toán với chức năng và diện tích được xác định theo quy hoạch của sở quy hoạch và được UBND tỉnh Sơn La phê duyệt bao gồm: đất biệt thự, nhà vườn, đất thương nghiệp
Giá trị đất thanh toán (GTĐTT) là giá trị đất thanh toán của tỉnh để thanh toán tương ứng giá trị tổng mức đầu tư
Giá trị tổng mức đầu tư
Tổng mức đầu tư (TMĐT) là giá trị đầu tư bao gồm: chi phí xây lắp, chi phí chuẩn bị đầu tư, chi phí chuẩn bị thực hiện đầu tư, chi phí thực hiện đầu tư, chi phí kết thúc xây dựng đưa dự án vào khai thác sử dụng, chi phí dự phòng và chi phí lãi suất vốn đầu tư
Cân đối tổng mức đầu tư sau phân bố vào dự án và giá trị đất thanh toán
Cân đối tổng mức đầu tư vào dự án và giá trị đất thanh toán trên nguyên tắc: TMĐT=GTĐTT
Nếu GTĐTT> TMĐT, chủ đầu tư thanh toán phần chênh lệch cho tỉnh Nếu GTĐTT= TMĐT, đổi ngang
Theo chi tiết trong phần bảng biểu phân tích kinh tế kèm theo thì giá trị cân đối như sau: TMĐT: 163.379.180.000,00 VNĐ
GTĐTT: 163.379.180.000,00 VNĐ Chênh: Không
Do giá trị đất thanh toán tương ứng với tổng mức đầu tư nên trên nguyên tắc đó hình thức thanh toán là đổi ngang (hình thức là đổi đất lấy hạ tầng cơ sở, đổi ngang và không hoàn lại do giá trị đất thanh toán bằng đúng với tổng mức đầu tư
Bảng 17: Giá trị đất thanh toán
TT NỘI DUNG ĐƠN VỊ KHỐI
LƯỢNG ĐƠN GIÁ THÀNH TIỀN(nghìn đồng)