Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
I. LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH KINH DOANH
1. Tiền thu bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu
khác 16.997.854.300 33.537.068.421 61.521.659.029
2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch
vụ (5.945.255.823) (16.362.331.448) (29.378.310.973)
3. Tiền chi trả cho người lao động 3.615.828.692 (2.022.858.595) (2.636.722.689)4. Tiền chi trả lãi vay (50.797.409) (89.442.536) (112.595.520) 4. Tiền chi trả lãi vay (50.797.409) (89.442.536) (112.595.520)
5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp - - -
6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 19.010.584.902 3.076.472.191 20.290.671.8437. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (25.547.945.160) (15.570.547.081) (30.687.852.756) 7. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (25.547.945.160) (15.570.547.081) (30.687.852.756)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh (171.387.882) 2.568.360.952 18.996.884.934
(Nguồn: Phòng kế toán- tài vụ, Trích bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ)
Theo bảng lưu chuyển tiền tệ ta thấy dòng tiền thuần từ hoạt động kinh doanh tăng dần qua các năm, năm 2006 là -171.387.882 đồng nhưng năm 2007 tăng lên 2.568.360.952 đồng, năm 2008 là 18.996.884.934 đồng (tăng 16.428.523.982 đồng). Điều này cho thấy phương thức hoạt động kinh doanh của công ty khá hiệu quả, khoản chênh lệch giữa tiền thu bán hàng và tiền chi trả người bán tăng, các khoản tiền chi giảm làm dòng tiền thuần của doanh nghiệp tăng vọt.
Trong bảng lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động kinh doanh thì khoản tiền thu từ bán hàng được xem là quan trọng nhất, nó cho biết khả năng hoạt động của doanh nghiệp. Vì thế ta xem xét bảng số liệu sau để thấy mối quan hệ của dòng tiền và khả năng hoạt động của doanh nghiệp.
Bảng 23: Bảng phân tích tỷ trọng tiền bán hàng trong doanh thu
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008
Tiền thu bán hàng (đồng) 16.997.854.300 33.537.068.421 61.521.695.029 Doanh thu thuần (đồng) 18.017.356.219 15.286.513.604 64.298.943.068 Tỉ lệ tiền thu bán hàng trên doanh thu 94,34% 219,39% 95,68%
(Nguồn: Phòng kế toán – tài vụ)
Đồ thị 17: Đồ thị tỷ trọng bán hàng trên doanh thu Triệu đồng
Lượng tiền thu bán hàng, doanh thu, tỉ lệ tiền thu bán hàng trên doanh thu khá cao, năm 2006 là 94,34%, năm 2007 là 219,39% và năm 2008 là 95,68% doanh thu, đây là một biểu hiện tốt. Tuy nhiên bên cạnh đó các khoản chi trả cho người bán cũng tăng, tiền chi khác cũng tăng. Do đó đòi hỏi doanh nghiệp phải tăng cường tìm cách quản lý dòng tiền của mình tốt hơn.
Bảng 24: Bảng lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
Chỉ tiêu Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008