Ngân sách lưu chuyển tiền mặt sẽ giúp bạn xác định xem liệu bạn có đủ tiền để thanh toán các hóa đơn của mình vào cuối tháng hay không.
Một bảng ngân sách lưu chuyển tiền mặt là một bảng khái quát theo trình tự thời gian các khoản thu và chi phí sẽ có trong một khoảng thời gian nhất định. Ngân sách lưu chuyển tiền mặt sẽ rất giống với ngân sách điều hành. Trong đó sẽ có nhiều mục tương tự.
Ngân sách lưu chuyển tiền mặt tập trung vào lượng tiền mặt (tiền) cần phải lấy ra khỏi két sắt hay rút từ ngân hàng. Tiền mặt để trả lương hay trả cho các chủ nợ. Món tiền mặt này được tập trung từ tiền mặt khách hàng trả cho bạn. Nhìn vào két sắt hay bảng báo cáo từ ngân hàng bạn có thể thấy lượng tiền mặt mình đã chi xài.
Yêu cầu về vốn
Ngân sách lưu chuyển tiền mặt sẽ thể hiện nhu cầu về tiền mặt của công ty hàng tháng. Có tháng bạn sẽ thiếu tiền mặt để duy trì hoạt động của công ty. Nếu như ngân sách lưu chuyển tiền mặt thể hiện sự thiếu hụt tiền vào cuối tháng, bạn phải tìm cách bù vào. Bạn có thể kiếm tiền bằng nhiều cách khác nhau nhu sau:
• Mượn tiền của ngân hàng
• Yêu cầu chủ nợ trả nợ sớm
• Trì hoãn việc thanh toán tiền cho các nhà cung cấp
• Giảm một số chi phí không cần thiết nào đó
• Hoãn thực hiện một dự án đầu tư lớn
• Không rút tiền mặt cho nhu cầu cá nhân
• Bắt đầu chiến dịch thanh toán ngay khi giao hàng
• Kết hợp tất cả các cách trên
Việc lập bảng ngân sách thành lập và ngân sách điều hành sẽ không khó đối với cả những người không phải là kế toán, nhưng việc lập bảng ngân sách lưu chuyển tiền mặt thì hơi khó.
Sẽ có nhiều các con số chưa được biết để phải tính toán và đánh giá. Nó yêu cầu bạn phải có một cái nhìn rõ ràng về các ngân sách. Tuy nhiên, về cơ bản thì chúng vẫn là những điều thông thường nên bạn vẫn có thể thực hiện được.
Các loại ngân sách khác
Bên cạnh việc sử dụng để tính toán nhu cầu về vốn, ngân sách còn thiết thực cho việc dự đoán các ảnh hưởng tài chính từ giai đọan bắt đầu cũng như khi đã hoạt động.
Bạn có thể tạo ra một bảng ngân sách “lạc quan”, là một ngân sách với dự toán ban đầu tốt hơn những gì bạn mong đợi – bạn thu được một khoản doanh thu/bán hàng vượt qua sự mong đợi của mình.
Tương tự, bảng ngân sách “bi quan” sẽ đưa ra những dự toán chậm hơn những gì mong đợi.
Trong cả hai trường hợp thì đều thú vị khi nhìn vào chi tiết kết quả của lưu chuyển tiền mặt, khả năng sản xuất, các khung vận hành của công việc kinh doanh và các lĩnh vực khác đều có ảnh hưởng bởi các thay đổi so với vị trí mong đợi.
Bằng việc tạo ra các ngân sách khác nhau, bạn có thể kiểm soát được tình hình tiến triển tài chính của công ty bạn ở một cấp độ lớn hơn.
Bạn có thể thường xuyên theo dõi xem liệu mọi thứ có đang diễn tiến theo đúng kế hoạch hay không, lịêu bạn đang vượt quá hay không đạt mức ngân sách mà bạn đề ra. Và vì vậy, bạn sẽ nhận được sự cảnh báo để hành động, ra quyết định hoặc chủ động thực hiện một công việc nào nhằm đáp ứng lại với tình trạng tài chính mới.
Các vấn đề trong Kế hoạch kinh
doanh (Phần 10 và hết)