Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của NHNo&PTNT VN chi nhánh huyện Định Hóa

- Phòng giao dịch Yên Thông

2.3.3.Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của NHNo&PTNT VN chi nhánh huyện Định Hóa

2.3.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của NHNo&PTNT VN chi nhánh huyệnĐịnh Hóa Định Hóa

* Nhận biết rủi ro tín dụng

Nhận biết rủi ro tín dụng là bước đầu tiên trong quá trình quản trị rủi ro tín dụng. Tại NHNo&PTNT VN chi nhánh huyện Định Hóa, việc nhận biết rủi ro tín dụng được phụ trách và tiến hành như sau:

Bước 1: Cán bộ tín dụng sàng lọc hồ sơ khách hàng

Khi các bộ hồ sơ vay vốn được gửi đến ngân hàng NHNNo & PTNT chi nhánh huyện Định Hóa, tuỳ theo loại hình khách hàng: pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh; loại cho vay: vay ngắn hạn, vay trung dài hạn; phương thức cho vay: từng lần, cho vay theo hạn mức, cho vay theo dự án; quy mô dự án, phương án; đối tượng cho vay: sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống; cho vay nội tệ, ngoại tệ để có một nội dung sàng lọc thích hợp, bao gồm các nội dung sau: năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự, khả năng tài chính, mục đích vay vốn, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, tài sản làm bảo đảm tiền vay. Khách vay vốn của NHNNo & PTNT chi nhánh huyện Định Hóa chủ yếu là các hộ kinh tế cá nhân nhu cầu những món vay không nhiều, khách gửi chủ yếu từ những đồng tiền nhàn rỗi trong khu vực dân cư với những món tiền không lớn. Việc xác định được khách hàng chính là những người dân trên địa bàn có lý lịch pháp nhân không tốt đã phát hiện được những hồ sơ vay vốn tiềm ẩn được rủi ro cho ngân hàng.

Trưởng phòng kế hoạch – kinh doanh có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của bộ hồ sơ vay vốn và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét, tái thẩm định (nếu cần thiết) hoặc trực tiếp thẩm định trong trường hợp kiêm làm cán bộ tín dụng, tái thẩm định (nếu có). Từ đây nhận diện được những hồ sơ vay vốn rủi ro cao và có biện pháp xử lý.

Công việc được tiến hành như sau:

Đối với khách hàng cá nhân (vay vốn tiêu dùng): NH thu thập các thông tin như tuổi

tác, thu nhập, tình trạng hôn nhân, công việc, lịch sử tín dụng (đã từng vay vốn ở đâu, trả nợ vay như thế nào, khoản nợ tồn đọng nếu có ra sao …) nhằm xác định khả năng trả nợ của khách hàng và ra quyết định.

Đối với khách hàng doanh nghiệp: NH không những thu thập thông tin về tình hình

tài chính, về hoạt động kinh doanh mà còn phải tiến hành thẩm định tính khả thi của dự án vay vốn để ra quyết định tín dụng. Trong giai đoạn này thì rủi ro lớn nhất có thể xảy ra đối với ngân hàng là rủi ro về đạo đức, khách hàng cố tình cung cấp những thông tin sai lệch cho ngân hàng nhằm qua được vòng thẩm định.

Thường ở giai đoạn này ngân hàng có thể gặp phải hai sai lầm cơ bản:

Trường hợp thứ nhất là khách hàng được đánh giá tốt và ngân hàng chấp nhận cho vay nhưng khách hàng đó lại không có khả năng trả nợ đúng hạn.

Trường hợp thứ hai là khách hàng bị đánh giá là không tốt và ngân hàng không lựa chọn để cho vay vốn nhưng thực tế là khách hàng đó lại có thể trả nợ vay đúng hạn cho ngân hàng, trường hợp này ngân hàng đã mất đi khách hàng tốt.

Với NHNNo & PTNT chi nhánh huyện Định Hóa, thực tế là cán bộ tín dụng ngân hàng cũng chỉ quan tâm và tính toán được bao nhiêu khoản vay được đánh giá là tốt nhưng sau đó lại gặp vấn đề mà chưa bao giờ thống kê được có bao nhiêu khách hàng tốt mình đã bỏ qua.

Bảng 2.7 Bảng phân loại và đánh giá khách hàng doanh nghiệp

Loại Đặc điểm Mức đô rủi ro

AAA: Loại tối ưu Điểm tín dụng tốt nhất dành cho các khách hàng có chất lượng tín dụng tốt nhất.

_ Tình hình tài chính mạnh _ Năng lực cao trong quản trị _ Hoạt động đạt hiệu quả cao _ Triển vọng phát triển lâu dài

_ Rất vững vàng trước những tác động của môi trường kinh doanh

_ Đạo đức tín dụng cao

Thấp nhất

AA: Loại ưu

_ Khả năng sinh lời tốt

_ Hoạt động hiệu quả và ổn định _ Quản trị tốt

_ Triển vọng phát triển lâu dài _ Đạo đức tín dụng tốt

Thấp nhưng về dài hạn

cao hơn khách hàng loại AA+

A: Loại tốt

_ Tình hình tài chính ổn định nhưng có những hạn chế nhất định.

_ Hoạt động hiệu quả nhưng không ổn định như khách hàng loại AA. _ Quản trị tốt _ Triển vọng phát triển tốt _ Đạo đức tín dụng tốt Thấp BBB: Loại khá (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

_ Hoạt động hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn.

_ Tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn do có một số hạn chế về tài chính và năng lực quản lý và có thể bị tác động mạnh bởi các điều kiện kinh tế, tài chính trong môi trường kinh doanh.

Trung bình

BB: Loại trung bình khá

_ Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiềm ẩn

_ Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thương bởi những biến động lớn trong kinh doanh do các sức ép cạnh tranh và sức ép từ nền kinh tế nói chung.

Trung bình, khả năng trả

nợ gốc và lãi trong tương lai ít được đảm bảo hơn khách hàng loại BB+.

B: Loại trung bình

_ Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động

_ Hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, chịu nhiều sức ép cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tác động lớn từ những biến động kinh tế nhỏ.

Cao, do khả năng tự chủ

tài chính thấp. Ngân hàng chưa có nguy cơ mất vốn ngay nhưng về lâu dài sẽ khó khăn nếu tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng không được cải thiện.

Loại Đặc điểm Mức đô rủi ro

CCC: Loại dưới trung bình

_ Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động

_ Năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ trong một hay một số năm tài chính gần đây và hiện tại đang vật lộn để duy trì khả năng sinh lời.

_ Năng lực quản lý kém

Cao, là mức cao nhất có

thể chấp nhận; xác suất vi phạm hợp đổng tín dụng cao, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn.

CC: Loại xa dưới trung bình

_ Hiệu quả hoạt động thấp

_ Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn (dưới 90 ngày). _ Năng lực quản lý kém Rất cao, khả năng trả nợ ngân hàng kém, nếu không có những biện pháp kịp thời, ngân hàng có nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn.

C: Loại yếu kém

_ Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hổi.

_ Năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá hạn. _ Năng lực quản lý kém

Rất cao, ngân hàng sẽ

phải mất nhiều thời gian và công sức để thu hổi vốn cho vay.

D: Loại rất yếu kém

_ Các khách hàng này bị thua lỗ kéo dài, tài chính yếu kém, có nợ khó đòi, năng lực quản lý kém. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

Đặc biệt cao, ngân hàng

hầu như sẽ không thể thu hổi được vốn cho vay.

(Nguồn:Sổ tay tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam)

Bước 2: Nhận biết các khoản vay có vấn đề khi giám sát khoản vay

Khâu giám sát khách hàng vay vốn tại NHNo&PTNT VN chi nhánh huyện Định Hóa đã được tiến hành nhưng độ tin cậy chưa cao. Đối với tài sản thế chấp nhiều khi việc định giá sai giá trị TSĐB dẫn đến rủi ro cho ngân hàng. Công tác thẩm định hồ sơ trước khi vay vốn khách hàng còn chưa chính xác và chặt chẽ nên trong quá trình cho vay khó kiểm tra về mục đích sử dụng vốn của người vay. Ngân hàng đã thực hiện nhiều phương pháp giám sát thực tiễn sản xuất kinh doanh của khách hàng và việc thực hiện các điều khoản trong hợp đồng tín dụng đã ký với khách hàng nhằm phát hiện ra các dấu hiệu rủi ro thực tiễn và những biến động xấu trong sản xuất kinh doanh của khách hàng. Đối với doanh nghiệp đã được xếp hạng , công tác giám sát khoản vay được tiến hành dựa vào kết quả xếp hạng

Bảng 2.8 Tiêu chí giám sát các khoản vay

Loại Cấp tín dụng Giám sát sau khi cho vay

AAA Uu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp)

Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng.

AA Uu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng với mức ưu đãi về lãi suất, phí, thời hạn và biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp)

Kiểm tra khách hàng định kỳ nhằm cập nhật thông tin và tăng cường mối quan hệ với khách hàng.

A Uu tiên đáp ứng nhu cầu tín dụng, đặc biệt là các khoản tín dụng từ trung hạn trở xuống. Không yêu cầu cao về biện pháp bảo đảm tiền vay (có thể cho vay tín chấp)

Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin.

BBB Có thể mở rộng tín dụng; không hoặc hạn chế áp dụng các điều kiện ưu đãi.

Đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả khi cho vay dài hạn.

Kiểm tra khách hàng định kỳ để cập nhật thông tin

BB Hạn chế mở rộng tín dụng; chỉ tập trung vào các khoản tín dụng ngắn hạn với các biện pháp bảo đảm tiền vay hiệu quả. Việc cho vay mới hay các khoản cho vay dài hạn chỉ thực hiện với các đánh giá kỹ về chu kỳ kinh tế và tính hiệu quả, khả năng trả nợ của phương án vay vốn.

Chú trọng kiểm tra việc sử dụng vốn vay, tình hình tài sản bảo đảm.

B Hạn chế mở rộng tín dụng và tập trung thu hổi vốn cho vay.

Các khoản cho vay mới chỉ được thực hiện trong các trường hợp đặc biệt với việc đánh giá kỹ càng khả năng phục hồi của khách hàng và các phương án bảo đảm tiền vay.

Tăng cường kiểm tra khách hàng để thu nợ và giám sát hoạt động.

Loại Cấp tín dụng Giám sát sau khi cho vay

ccc Hạn chế tối đa mở rộng tín dụng; Các biện pháp giãn nợ, gia hạn nợ chỉ thực hiên nếu có phương án khắc phục khả thi.

Tăng cường kiểm tra khách hàng. Tìm cách bổ sung TSBĐ.

cc Không mở rộng tín dụng; Tìm mọi biện pháp để thu hổi nợ, kể cả việc gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi.

Tăng cường kiểm tra khách hàng.

c Không mở rộng tín dụng; Tìm mọi biện pháp để thu hổi nợ, kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm.

Xem xét phương án phải đưa ra toà kinh tế.

D Không mở rộng tín dụng; Tìm mọi biện pháp để thu hổi nợ kể cả việc xử lý sớm tài sản bảo đảm.

Xem xét phương án phải đưa ra toà kinh tế. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

(Nguồn:Sổ tay tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam)

Bước 3: Chia nhóm nợ

Chia nhóm nợ nhằm mục đích nhận diện rõ các khoản tín dụng có vấn đề. Các khoản vay của khách hàng được ngân hàng lên kế hoạch quản lý trên cơ sở phân loại các khoản vay thành các nhóm có mức độ rủi ro khác nhau. Mỗi khoản vay này có đặc điểm và độ rủi ro khác nhau nên ngân hàng cũng có cách hành xử khác nhau (Theo Điều 6 QĐ493 và QĐ18 (Bổ sung quyết định 493) của thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam) (chia làm 5 nhóm nợ). Các khoản vay nợ khi nhảy sang nhóm 3 là bắt đầu có nguy cơ chuyển sang nợ xấu và ngân hàng phải lên kế hoạch để xử lý kịp thời. Để quản lý các khoản nợ xấu, ngân hàng NHNNo & PTNT chi nhánh huyện Định Hóa tiến hành xác định mức độ nghiêm trọng của từng khoản nợ xấu và dự tính trước các phương pháp để đối phó.

* Đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng

Các loại rủi ro được đã được xác định sẽ được phân tích và đo lường mức độ để tìm nguyên nhân rủi ro nhằm có phương án đối phó, xử lý phù hợp. Nhưng tại chi nhánh huyện Định Hóa thì rủi ro thường chỉ được phân tích một cách định tính chứ để đo lường mức độ

pháp đo lường hiện đại của quản trị rủi ro như sử dụng các nghiệp vụ bán nợ và các công cụ phái sinh ... nên chỉ tiến hành phân tích thông qua các báo cáo tài chính, dựa trên các chỉ tiêu để xác định nguyên nhân cũng như mức độ ảnh hưởng của rủi ro. Rủi ro được nhận dạng khi đã có những dấu hiệu hay biểu hiện nào đó khi rủi ro đã xảy ra hoặc đã nhìn thấy được nguy cơ. Còn rủi ro trong tương lai hay dự đoán rủi ro thực chất chỉ là những phân tích sơ bộ và đưa ra các dự báo chung chung. Các tình huống này là những rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng cho vay. Đối với từng khách hàng, mức độ rủi ro tín dụng sẽ thay đổi và được lượng hóa thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, trên cơ sở các thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng.

Quy trình chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng doanh nghiệp được NHNNo & PTNT chi nhánh huyện Định Hóa thực hiện tuần tự theo các bước sau:

Bước 1: Thu thập thông tin

Cán bộ tín dụng tiến hành thu thập, điều tra và tổng hợp thông tin về khách hàng và cùng với đó là phương án sản xuất kinh doanh hoặc dự án đầu tư. Các chủ doanh nghiệp có thể cung cấp những báo cáo tài chính với những con số không chính xác. Ở bước này phụ thuộc rất lớn ở năng lực nghiệp vụ của cán bộ tín dụng qua việc tiếp xúc khách hàng. RRTD cũng có nguy cơ xảy ra khi cán bộ tín dụng thông đồng với khách hàng để làm đẹp các con số trong hồ sơ xin vay vốn. Thông tin thu thập chính xác là yếu tố quyết định tới hiệu quả của đo lường RRTD. Các nguồn thu thập thông tin bao gồm:

- Hổ sơ do khách hàng cung cấp: các báo cáo tài chính và giấy tờ pháp lý - Phỏng vấn khách hàng trực tiếp

- Đến thăm thực địa khách hàng

- Thông qua báo chí và các phương tiện thông tin đại chúng khác - Báo cáo nghiên cứu thị trường của các tổ chức chuyên nghiệp.

- Phòng Thông tin kinh tế tài chính ngân hàng của NHNNo & PTNT Việt Nam. - Trung tâm thông tin tín dụng của NHNN VN.

- Các nguồn thông tin khác...

Bước 2: Xác định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

NHNo&PTNT VN chi nhánh huyện Định Hóa áp dụng biểu điểm khác nhau cho 4 loại ngành nghề/lĩnh vực sản xuất kinh doanh khác nhau, bao gồm: Nông, lâm và ngư nghiệp, Công nghiệp, Thương mại và dịch vụ, Xây dựng.

Bước 3: Chấm điểm quy mô của doanh nghiệp

Bảng 2.9 Chấm điểm quy mô doanh nghiệp

STT Tiêu chí Trị số Điểm

1 Vốn kinh doanh Từ 50 tỷ đồng trở lên 30

Từ 40 tỷ đổng đốn dưới 50 tỷ đổng 25

Từ 30 tỷ đổng đốn dưới 40 tỷ đổng 20

Từ 20 tỷ đổng đốn dưới 30 tỷ đổng 15

Từ 10 tỷ đồng đến dưới 20 tỷ đồng 10

Dưới 10 tỷ đồng 5

2 Lao động Từ 1500 người trở lên 15

Từ 1000 người đến dưới 1500 người 12

Từ 500 người đến dưới 1000 người 9

Từ 100 người đến dưới 500 người 6

Từ 50 người đến dưới 100 người 3 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

Dưới 50 người 1

3 Doanh thu thuần Từ 200 tỷ đồng trở lên 40

Từ 100 tỷ đồng đến dưới 200 tỷ đồng 30 Từ 50 tỷ đồng đến dưới 100 tỷ đồng 20 Từ 20 tỷ đồng đên dưới 50 tỷ đồng 10 Từ 5 tỷ đồng đến dưới 20 tỷ đồng 5 Dưới 5 tỷ đồng 2 4 Nộp ngân sách Từ 10 tỷ đồng trở lên 15 Từ 7 tỷ đồng đền 10 tỷ đồng 12 Từ 5 tỷ đồng đến 7 tỷ đồng 9