Câc rủi ro tín dụng tại câc ngđn hăng thương mại Việt Nam xuất phât từ câc nguyín nhđn cơ bản sau (sắp xếp theo thứ tự nguyín nhđn rủi ro được tân thănh nhiều nhất vă được đânh giâ ở mức độ quan trọng nhất):
(1) Rủi ro tín dụng lă do thiếu thông tin khi thẩm định vă khi ra quyết định cho vay nín dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm.
Đđy lă nguyín nhđn dẫn đến rủi ro được đânh giâ lă quan trọng nhất vì nó ảnh
hưởng đến tương lai của khoản vay, dự bâo về khâch hăng vay vă khả năng trả nợ. Ngoăi câc nhđn tố khâch quan xuất phât từ phía khâch hăng vă câc kính thông tin tại Việt Nam còn nghỉo năn thì còn có câc nhđn tố chủ quan xuất phât từ phía Ngđn hăng mă dẫn đến rủi ro tín dụng do nguyín nhđn năy. Cụ thể:
Nhđn viín tín dụng thiếu năng lực thẩm định, lười biếng thu thập
thông tin về khâch hăng vă đôi khi hoăn toăn dựa trín tăi liệu do khâch hăng cung cấp, thiếu sự xâc minh lại thông tin hoặc thiếu sự phđn tích tính hợp lý của thông tin. Do hoăn toăn dựa trín tăi liệu của khâch hăng nín tờ trình thẩm định khâch hăng thường được trình băy rất suôn sẻ theo câc khuôn mẫu có sẵn vă chứa đựng câc thông tin có lợi cho khâch hăng nhưng không níu ra được những điểm mấu chốt có thể dẫn đến quyết định không cho vay.
Về phía người xĩt duyệt cho vay, do khối lượng hồ sơ vay phải xĩt
duyệt quâ nhiều vă không có thời gian đọc kỹ tờ trình thẩm định của nhđn viín tín dụng nín dễ bị đi theo những điều nhđn viín tín dụng đê chỉ ra mă quyết định xĩt duyệt cho vay. Mặt khâc, người xĩt duyệt cũng dễ rơi văo sai lầm do cảm thấy yín tđm sau khi đọc câc thông tin về tăi sản thế chấp hoặc quâ tin tưởng văo câc thông tin do nhđn viín tín dụng đưa ra vă sự kiểm tra trước đó của cấp dưới;
(2) Rủi ro tín dụng do hệ thống kiểm soât khi cho vay không chặt chẽ vă kĩm hiệu quả.
Rủi ro tín dụng do nguyín nhđn hệ thống kiểm soât cho vay không chặt chẽ được xem lă quan trọng thứ hai sau rủi ro do quyết định cho vay sai lầm vì cho dù quyết định cho vay đúng đối tượng, đúng phương ân vay vốn khả thi nhưng nếu không kiểm soât chặt chẽ quâ trình giải ngđn vă hoăn tất đầy đủ câc thủ tục cho vay cần
42
thiết sẽ tạo ra sơ hở về sử dụng vốn vay hoặc gđy bất lợi cho ngđn hăng khi có tranh chấp …
(3) Rủi ro tín dụng do sơ hở câc yếu tố phâp lý trín hồ sơ tín dụng.
Điều năy xảy ra do không xâc minh đầy đủ tính phâp lý về người đi vay vă tăi sản đảm bảo, do mức độ hiểu biết về phâp lý của nhđn viín tín dụng hạn chế, do việc soạn thảo câc hợp đồng cầm cố, thế chấp vă hợp đồng vay không chặt chẽ vă do thời gian phải giải quyết hồ sơ vay của nhđn viín tín dụng quâ hạn hẹp vì phải đâp ứng mục tiíu chất lượng phục vụ khâch hăng nín có thể dễ dăng bỏ qua một số nguyín tắc cần phải thực hiện để đảm bảo an toăn về mặt phâp lý cho ngđn hăng trong hồ sơ tín dụng. Ví dụ: Theo quy định, hợp đồng tín dụng phải có đầy đủ chữ ký của bín bảo lênh thế chấp cho khâch hăng vay vốn nhưng rất nhiều trường hợp một tăi sản thế chấp có nhiều đồng sở hữu, như vậy sẽ có rất nhiều chữ ký của bín bảo lênh. Vì thế, xảy ra trường hợp ngđn hăng đồng ý cho khâch hăng đem hợp đồng tín dụng về ký vă câc chữ ký bị giả mạo mă ngđn hăng quín không kiểm tra, đối chiếu để xâc minh chữ ký thật … Hậu quả, hợp đồng tín dụng sẽ có thể bị Tòa ân tuyín bố vô hiệu khi phât sinh kiện tụng vă Ngđn hăng sẽ không thể thu hồi được nợ;
Theo đânh giâ của câc chuyín viín phâp lý ngđn hăng, rủi ro năy được đânh giâ lă quan trọng thứ ba sau câc rủi ro do cho vay sai lầm vă do hệ thống kiểm soât khi cho vay không chặt chẽ vì sự phức tạp, bất cập của hệ thống phâp luật về tín dụng đòi hỏi phải hết sức thận trọng khi thực hiện câc thủ tục phâp lý vă sự bất cẩn của ngđn hăng sẽ có thể tạo ra sơ hở, gđy bất lợi cho ngđn hăng nếu có phât sinh tranh chấp.
(4) Rủi ro tín dụng do theo dõi sau khi cho vay không tốt vă hệ thống cảnh bâo sớm về câc khoản vay có thể có vấn đề không hiệu quả nín không thể can thiệp kịp thời đối với câc khoản vay có vấn đề.
Sau câc nguyín nhđn rủi ro tín dụng do cho vay sai lầm, do không kiểm soât khi cho vay chặt chẽ vă sơ hở câc yếu tố phâp lý, câc NHTM được phỏng vấn nhận định rằng việc theo dõi cho vay không đầy đủ vă không cảnh bâo sớm được câc khoản vay có vấn đề lă những nhđn tố khâ quan trọng có thể dẫn đến rủi ro tín dụng vì không phât hiện ra được kịp thời vă đầy đủ câc dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro vă sẽ bị động nếu rủi ro phât sinh bất ngờ.
Việc không theo dõi sau khi cho vay không tốt do câc nguyín nhđn sau:
Ngđn hăng không có quy định chặt chẽ vă kiểm soât sự tuđn thủ việc
giâm sât sau khi cho vay của nhđn viín tín dụng bao gồm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay vă tình hình thực tế của khâch hăng. Vì thế, câc nhđn viín
43
tín dụng đê không thực hiện đầy đủ quy định năy hoặc thực hiện một câch đối phó. Do đó, đê xảy ra câc tình trạng khâch hăng vay vốn không sử dụng đúng tiền vay cho mục đích kinh doanh hoặc đầu tư của mình mă dùng cho những họat động khâc dẫn đến không trả được nợ hoặc ngđn hăng không biết được khâch hăng đang ngừng hoạt động kinh doanh hay đang gặp khó khăn về tăi chính nín vẫn tiếp tục giải ngđn trong hạn mức tín dụng đê cấp cho khâch hăng;
Sự am tường của câc cân bộ tín dụng về câc đặc thù của ngănh nghề
kinh doanh của khâch hăng còn hạn chế nín không thể kiểm soât được toăn bộ việc sử dụng vốn vay của khâch hăng hoặc không hiểu được đặc điểm vòng quay vốn của khâch hăng để xâc định kỳ trả nợ cho hợp lý. Do không thể kiểm soât được toăn bộ việc sử dụng vốn vay của khâch hăng, đê xảy ra những trường hợp thất thoât vốn vay – nhất lă khi ngđn hăng tăi trợ cho câc dự ân đầu tư xđy dựng cơ bản hoặc cho vay sản xuất nông nghiệp.
Hệ thống cảnh bâo sớm về câc khoản vay có vấn đề không hiệu quả do câc nguyín nhđn:
Câc kính thông tin về khâch hăng tại Việt Nam còn nghỉo năn;
Câc ngđn hăng đê không có sự giâm sât đầy đủ vă kịp thời về tình
trạng của khâch hăng vay;
Câc ngđn hăng thiếu sự phđn tích đầy đủ vă kịp thời về hoạt động tín dụng của từng đơn vị trong hệ thống vă về tổng thể danh mục tín dụng của toăn ngđn hăng.
(7) Rủi ro tín dụng do câc biến động của môi trường kinh doanh vă câc yếu tố khâch quan khâc nằm ngoăi sự kiểm soât của ngđn hăng vă khâch hăng.
Đđy lă nguyín nhđn khâch quan luôn có thể xảy ra vì hoạt động kinh doanh của khâch hăng vay chịu sự tâc động của nhiều nhđn tố vă câc vấn đề như nguồn thu nhập, gia đình sức khỏe, sự an toăn về tăi sản của khâch hăng vay đều có thể thay đổi.
Mặt khâc, nền kinh tế Việt Nam đang trong quâ trình chuyển đổi, môi trường kinh doanh nhiều biến động nín câc dự bâo, đânh giâ về tính khả thi, hiệu quả của dự ân vay vốn thường không chắc chắn.
(8) Rủi ro tín dụng do ngđn hăng không quản lý được khâch hăng vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng dưới danh nghĩa một hay nhiều thực thể khâc nhau nín thiếu sự phđn tích trín tổng thể, theo dõi chặt chẽ câc luồng tăi chính dẫn đến việc sử dụng vốn vay chồng chĩo vă mất khả năng thanh toân dđy chuyền.
44
Rủi ro năy có thể xảy ra vì một câ nhđn hoặc tổ chức có thể vay vốn tại nhiều ngđn hăng hoặc có thể thănh lập nhiều doanh nghiệp hoặc chi phối đâng kể đến hoạt động của nhiều doanh nghiệp, việc sử dụng vốn, phđn bổ lợi nhuận có thể luđn chuyển giữa câc nơi mă ngđn hăng không kiểm soât được nếu như không nắm rõ. Ngoăi ra, một tăi sản của một câ nhđn hoặc tổ chức có thể bảo đảm cho nhiều nghĩa vụ phât sinh tại một hoặc nhiều ngđn hăng khâc nhau.
(9) Rủi ro tín dụng do khâch hăng cố ý lừa đảo.
Đđy lă nỗi lo lớn của câc ngđn hăng thương mại vă bản thđn những người lăm công tâc tín dụng. Ngay cả khi cân bộ tín dụng không bị mua chuộc vă móc ngoặc, rủi ro năy vẫn có thể xảy ra. Có thể đúc kết như sau45:
Câc thủ đoạn ngụy tạo uy tín, tín nhiệm để lợi dụng vay tiền ngđn hăng:
Có ý đồ gđy thanh thế, lăm quen với những người có chức, có quyền vă
lợi dụng quan hệ, uy tín đó để đi vay tiền ngđn hăng;
Tạo cơ sở niềm tin ban đầu với ngđn hăng bằng việc trả vốn vă lêi đầy
đủ trong những lần vay vốn đầu tiín với số tiền nhỏ. Khi đê tạo được tín nhiệm mới tìm câch vay những khoản lớn hoặc tạo ra câc dự ân ma để vay khoản tiền lớn vă trốn chạy;
Móc nối, hối lộ cân bộ ngđn hăng để vay được tiền, để trì hoên nợ, giên nợ hoặc xóa nợ.
Câc mânh khoĩ lừa đảo, gian lận trong thế chấp tăi sản để vay vốn ngđn hăng:
(a) Dùng chính tăi sản đảm bảo của khâch hăng để lừa đảo ngđn hăng:
Một tăi sản được đem thế chấp tại nhiều ngđn hăng khâc nhau; Rút tăi sản đê thế chấp đưa văo ngđn hăng khâc để vay vốn;
Tăi sản đang bị giam giữ, hoặc có tranh chấp nhưng vẫn đem thế chấp
vay vốn;
Sau khi thế chấp ngđn hăng, thực hiện bân chui, bân lĩn tăi sản; Cầm cố hăng trong kho, sau đó, rút ruột hăng đi bân, không trả nợ.
(b) Dùng tăi sản không thuộc sở hữu của khâch hăng để thế chấp vay vốn ngđn hăng:
45 Tổng hợp từ Tạp chí Thị trường Tăi chính Tiền tệ số 4 – năm 2002 (trang 23), câc băi bâo viết về câc vụ ân lừa đảo ngđn hăng.
45
Thuí nhă của chủ sở hữu khâc rồi đem thế chấp vay vốn;
Tăi sản thuộc sở hữu chung nhưng một người lợi dụng mang đi thế chấp
vay vốn ngđn hăng;
Lợi dụng còn bản chính của tăi sản đê chuyển nhượng mang đi thế chấp
vay vốn ngđn hăng;
Vay, mượn tăi sản của người khâc, có kỉm câc điều kiện để được giao
giấy tờ, tăi sản vă đem thế chấp vay vốn ngđn hăng.
(c) Tạo bằng chứng giả, hiện vật giả dùng lăm vật thế chấp để vay vốn ngđn hăng:
Tạo ra kho hăng rỗng chỉ chất đầy phần kho bín ngoăi, nhưng bín trong, phía trong không có hăng hoặc có rất ít;
Tạo chứng từ, vận đơn giả lăm vật chứng đi cầm cố, vay vốn; Tạo hồ sơ bất động sản giả để thế chấp vay vốn ngđn hăng;
(a) Tạo ra câc hồ sơ, tăi liệu giả, hiện trường giả để chứng minh về hoạt động kinh doanh của mình:
Tạo phương ân kinh doanh giả, hóa đơn giả, câc hợp đồng kinh tế khống
để chứng minh khả năng trả nợ;
Tạo chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay (hóa đơn phải thanh
toân, bảng lương, ứng trước tiền hăng …) để rút vốn vay bằng tiền mặt nhưng không sử dụng văo mục đích đê khai bâo với ngđn hăng mă dùng văo câc mục đích không chính đâng khâc vă không trả nợ;
Tạo dựng nhiều công ty con để vay vốn;
Tạo hiện trường giả để cho thấy rằng hoạt động sản xuất kinh doanh
đang diễn ra bình thường.
(10) Rủi ro tín dụng do nhđn viín tín dụng thiếu trung thực vă có ý đồ gian lận.
Theo câc nhă quản lý, điều năy dễ dăng xảy ra khi ngđn hăng quản lý tín dụng lỏng lẻo, sơ hở vă câc điều kiện câm dỗ nhđn viín tín dụng quâ thuận lợi. Hầu hết nhă quản lý ngđn hăng được phỏng vấn đều băy tỏ lo ngại về vấn đề năy vì họ cho rằng để việc xĩt duyệt cho vay đúng đắn có thể dựa trín kinh nghiệm nghề nghiệp, sự xĩt đoân vă nhiều nguồn thông tin, để hạn chế được rủi ro phâp lý có thể nhờ sự tham vấn luật sư, để kiểm soât cho vay chặt chẽ có thể dựa văo quy trình tín dụng vă cơ chế cho vay ngặt nghỉo nhưng nếu nhđn viín tín dụng cố ý gian lận, thông đồng với khâch hăng thì nhă quản lý có thể không phât hiện ra được.
46
Thực tế hiện nay, mặt bằng lương của câc ngđn hăng thương mại Việt Nam không cao. Tuy nghiệp vụ tín dụng không phải lă nghiệp vụ trực tiếp tiếp xúc với tiền của ngđn hăng nhưng lại lă hoạt động mă người ta phải tìm ra những câch thức để “rút được tiền của ngđn hăng”. Hầu hết câc khâch hăng vay vốn ở Việt Nam đều cho rằng không phải dễ dăng vay được tiền của ngđn hăng nín để cho việc vay vốn được thuận lợi, dù xuất phât từ ý đồ gì, họ đều cho rằng cần phải tạo ra sự thđn thiện với những người trực tiếp thẩm định hồ sơ vay của họ lă câc nhđn viín tín dụng thông qua câc món quă có giâ trị hoặc một số tiền năo đó. Vì thế, tệ nạn móc nối với khâch hăng, tình trạng tha hóa của một số cân bộ tín dụng dù ở mức độ nhiều hay ít cũng lă điều luôn xảy ra tại tất cả câc ngđn hăng thương mại Việt Nam. Thậm chí có một số ngđn hăng thương mại nổi tiếng về tình trạng cân bộ tín dụng nhũng nhiễu khâch hăng vay vốn vă hậu quả của chúng lă những vụ ân tín dụng vă tỷ lệ nợ quâ hạn cao;
(11) Rủi ro tín dụng do ý muốn chủ quan của người xĩt duyệt hoặc cấp có thẩm quyền. Theo ý kiến của câc cân bộ tín dụng, họ rất sợ điều năy vì nó nằm ngoăi khả năng kiểm soât của họ. Khi người xĩt duyệt hoặc cấp có thẩm quyền của cân bộ tín dụng phđn công cho họ thẩm định những hồ sơ vay mă người đi vay có mối quan hệ thđn thiết với người xĩt duyệt hoặc cấp có thẩm quyền vă bị chỉ định phải tìm câch cho vay, cân bộ tín dụng thường bị thúc ĩp về thời gian thẩm định vă thiếu tính khâch quan khi đề xuất cho vay do phải bỏ qua những yếu tố không tốt vă không thẩm định kỹ căng. Câc nhă quản lý ngđn hăng được phỏng vấn tỏ ra không thừa nhận rủi ro tín dụng do nguyín nhđn năy vì họ cho rằng không một nhă kinh doanh năo lại muốn tạo rủi ro cho mình vă ngay cả trong trường hợp quyết định về những khoản cho vay ưu đêi so với bình thường, họ cũng đê có sự cđn nhắc;
(12) Rủi ro tín dụng do tăi sản đảm bảo hạn chế – nhất lă đối với câc động sản như phương tiện vận tải, mây móc thiết bị dễ dăng giảm sút giâ trị theo thời gian vă câc bất động sản dễ bị ảnh hưởng của biến động giâ thị trường. Rủi ro do nguyín nhđn năy được đânh giâ thấp vì đối với câc tăi sản đảm bảo hạn chế, câc ngđn hăng thường không đặt tỷ lệ cho vay cao hoặc chỉ cho vay dựa trín câc tăi sản năy đối với câc khâch hăng đê có uy tín;