Đânh giâ của câc kiểm toân viín độc lập:

Theo ý kiến của câc kiểm toân viín độc lập, những tồn tại trong hệ thống kiểm soât nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng tại câc ngđn hăng thương mại Việt Nam hiện nay bao gồm50:

Câc tồn tại chủ yếu tại câc NHTM được câc kiểm toân viín tân thănh nhiều nhất:

ƒ Câc NHTM thường không xâc định được rõ răng nhu cầu vốn thực sự vă

khả năng trả nợ của khâch hăng mă vẫn xĩt duyệt cho vay;

ƒ Thiếu thông tin về khâch hăng khi ra quyết định cho vay;

ƒ Nhđn viín tín dụng không kiểm tra tình hình thực tế của khâch hăng; ƒ Theo dõi việc trả nợ của khâch hăng không đầy đủ;

ƒ Không có thủ tục kiểm tra lại kết quả thẩm định của nhđn viín tín dụng; ƒ Kiểm soât việc xĩt duyệt cho vay không tốt;

ƒ Quyết định cho vay mang tính chất cảm tính;

ƒ Không tuđn thủ câc quy định về cho vay vă bảo đảm tiền vay;

ƒ Bổ nhiệm nhđn viín tín dụng không đủ năng lực để thẩm định khoản vay

vă thực hiện nghiệp vụ;

ƒ Phđn công, phđn nhiệm câc chức năng trong quy trình tín dụng không tốt, nhập nhằng, thiếu sự độc lập khi xĩt duyệt nghiệp vụ;

ƒ Hệ thống bâo câo tín dụng không kịp thời;

ƒ Hệ thống cảnh bâo sớm về rủi ro tín dụng không hiệu quả vă kịp thời;

ƒ Bộ mây kiểm toân nội bộ hoạt động không hiệu quả để phât hiện ra câc

sai sót, gian lận vă rủi ro tín dụng.

Câc tồn tại được đânh giâ ở mức độ trung bình:

ƒ Không kiểm soât được việc định giâ tăi sản đảm bảo, tính hợp lệ của hồ sơ tăi sản đảm bảo vă tình trạng của chúng;

63

ƒ Không có sự kiểm tra độc lập lại việc thực hiện nghiệp vụ; ƒ Không kiểm soât được việc kiểm tra sau khi cho vay;

ƒ Hệ thống trao đổi thông tin không hiệu quả trong ngđn hăng.

Câc tồn tại khâc được xem lă có xảy ra nhưng không nhiều:

ƒ Không kiểm soât được mục đích sử dụng vốn vay của khâch hăng;

ƒ Xĩt duyệt cho vay không đúng thẩm quyền;

ƒ Quản lý hồ sơ tín dụng vă hồ sơ tăi sản đảm bảo không tốt;