7. Kết luận (Ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài và các yêu
4.2.1.1.Về nguồn kinh phí hoạt động
Nguồn kinh phí hoạt động là nguồn kinh phí mà NSNN cấp hàng năm hoặc các khoản thu hồi phí, thu sự nghiệp và các khoản thu khác tại đơn vị theo qui định của chế độ tài chính để thực hiện các hoạt động sự nghiệp trong đơn vị.
Bảng phân tích tình hình kinh phí hoạt động và quyết toán kinh phí đã sử dụng qua 3 năm 2010-2012
Bảng 4: PHÂN TÍCH TỔNG HỢP TÌNH HÌNH KINH PHÍ HOẠT ĐỘNG VÀ QUYẾT TOÁN KINH PHÍ ĐÃ SỬ DỤNG TRONG 3 NĂM 2010-2012
Đơn vị: Nghìn đồng STT NGUỒN KINH PHÍ CHỈ TIÊU MÃ SỐ 2010 2011 2012 2011/2010 2012/2011 Giá trị (%) Giá trị (%) Mã ngành kinh tế: 556 A Kinh phí thƣờng xuyên
1 Kinh phí chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang 01
2 Kinh phí nhận kỳ này 02 2.165.992 2.841.090 2.873.072 675.098 31,2 31.982 1,1 3 Lũy kế từ đầu năm 03 2.165.992 2.841.090 2.873.072 675.098 31,2 31.982 1,1 4 Tổng kinh phí được sử dụng kỳ này (04=01+02) 04 2.165.992 2.841.090 2.873.072 675.098 31,2 31.982 1,1 5 Lũy kế từ đầu năm 05 2.165.992 2.841.090 2.873.072 675.098 31,2 31.982 1,1 6 Kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết toán kỳ này 06 2.165.992 2.841.090 2.873.072 675.098 31,2 31.982 1,1 7 Lũy kế tù đầu năm 07 2.165.992 2.841.090 2.873.072 675.098 31,2 31.982 1,1
8 Kinh phí giảm kỳ này 08
9 Lũy kế từ đầu năm 09
10 Kinh phí chưa sử dụng chuyển kỳ sau 10
B Kinh phí không thƣờng xuyên
1 Kinh phí chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang 11
2 Kinh phí nhận kỳ này 12 2.060.759 226.734 135.797 -1.834.025 -89,0 -90.937 -40,1 3 Lũy kế từ đầu năm 13 2.060.759 226.734 135.797 -1.834.025 -89,0 -90.937 -40,1
4 Tổng kinh phí được sử dụng kỳ này (14=11+12) 14 2.060.759 226.734 135.797 -1.834.025 -89,0 -90.937 -40,1 5 Lũy kế từ đầu năm 15 2.060.759 226.734 135.797 -1.834.025 -89,0 -90.937 -40,1 6 Kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết toán kỳ này 16 2.060.759 226.734 135.797 -1.834.025 -89,0 -90.937 -40,1 7 Lũy kế tù đầu năm 17 2.060.759 226.734 135.797 -1.834.025 -89,0 -90.937 -40,1
8 Kinh phí giảm kỳ này 18
9 Lũy kế từ đầu năm 19
10 Kinh phí chưa sử dụng chuyển kỳ sau 20
Mã ngành kinh tế: 167
B Kinh phí không thƣờng xuyên
1 Kinh phí chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang 11
2 Kinh phí nhận kỳ này 12 3.478.396 383.641 -3.094.755 -89,0
3 Lũy kế từ đầu năm 13 3.478.396 383.641 -3.094.755 -89,0
4 Tổng kinh phí được sử dụng kỳ này (14=11+12) 14 3.478.396 383.641 -3.094.755 -89,0
5 Lũy kế từ đầu năm 15 3.478.396 383.641 -3.094.755 -89,0
6 Kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết toán kỳ này 16 3.478.396 383.641 -3.094.755 -89,0
7 Lũy kế tù đầu năm 17 3.478.396 383.641 -3.094.755 -89,0
8 Kinh phí giảm kỳ này 18
9 Lũy kế từ đầu năm 19
10 Kinh phí chưa sử dụng chuyển kỳ sau 20
Mã ngành kinh tế: 554
1 Kinh phí chưa sử dụng kỳ trước chuyển sang 11
2 Kinh phí nhận kỳ này 12 13.950 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
3 Lũy kế từ đầu năm 13 13.950
4 Tổng kinh phí được sử dụng kỳ này (14=11+12) 14 13.950
5 Lũy kế từ đầu năm 15 13.950
6 Kinh phí đã sử dụng đề nghị quyết toán kỳ này 16 13.950
7 Lũy kế tù đầu năm 17 13.950
8 Kinh phí giảm kỳ này 18
9 Lũy kế từ đầu năm 19
10 Kinh phí chưa sử dụng chuyển kỳ sau 20
Qua bảng nguồn kinh phí trên ta cũng đã biết, về mã ngành kinh tế 556 của kinh phí thường xuyên đơn vị đã sử dụng nguồn kinh phí qua các năm và có sự thay đổi tăng dần. Trong năm 2012 nguồn kinh phí là 2.873.072 nghìn đồng so với năm 2011 nguồn kinh phí là 2.841.090 nghìn đồng tăng 31.981 nghìn đồng, tương đối tăng 1,1% so với năm 2011, riêng năm 2010 nguồn kinh phí 2.165.992 nghìn đồng so với năm 2011 thì năm 2011 tăng 675.099 nghìn đồng, tương ứng tăng 31,2% so với năm 2010, và đơn vị cũng đã sử dụng hết nguồn kinh phí đã được nhận.Về mặt kinh phí không thường xuyên nguồn kinh phí toàn bộ cũng là NSNN giao, trong năm 2010 nguồn kinh phí rất vượt trội tổng là 2.060.759 nghìn đồng, trong khi 2011 là 226.734 nghìn đồng giảm 1.834.025 nghìn đồng, tương ứng giảm 89,0% so với năm 2010, 2012 nguồn kinh phí là 135.797 nghìn đồng giảm 90.937 nghìn đồng, tương ứng giảm 40,1% so với năm 2011, nhưng ngược lại những mã ngành khác như mã ngành kinh tế 167, mã ngành kinh tế 554 thì năm 2010 nguồn kinh phí không có phát sinh. Đối với mã ngành kinh tế 167 số nguồn kinh phí năm 2011 là tổng nguồn kinh phí là rất cao so với năm 2012 tổng nguồn kinh phí là 3.478.396 nghìn đồng trong khi 2012 chỉ có 383.641 nghìn đồng giảm 3.094.755 nghìn đồng, tương ứng giảm 89,0% so với năm 2011. Đặc biệt mã ngành kinh tế 554 chỉ có năm 2012 có phát sinh với số nguồn kinh phí là 13.950 nghìn đồng. Qua phân tích số liệu trên ta cũng đã biết năm 2012 số nguồn kinh phí sử dụng chủ yếu là kinh phí thường xuyên với mã ngành kinh tế là 556. Nguyên nhân nguồn kinh phí sử dụng thế nào cũng là dựa trên nguồn chi tiêu mà đơn vị sử dụng, vì hàng năm đơn vị lập dự toán nộp lên cấp trên để cấp trên cấp nguồn kinh phí xuống cho đơn vị để có khoản chi tiêu cho hoạt động và dự án, cụ thể khoản chi tiêu như thể nào ta sẽ tìm hiểu về khoản chi của phần sau.