Bảng 4.2.8: Bảng các chỉ tiêu tài chính của Công ty TNHH TM XD Việt Hoàng Phát
Các chỉ tiêu ĐVT Năm2011 20012Năm
1. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán
Hệ số thanh toán ngắn hạn:
TSLĐ/Nợ ngắn hạn Lần 0,95 1,04
Hệ số thanh toán nhanh:
(TSCĐ - HTK)/Nợ ngắn hạn Lần 0,26 0,3
Hệ số thanh toán tổng quát:
(tổng TS/ tổng Nợ) Lần 1,296 1,293 2. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn Hệ số Nợ/Tổng tài sản % 77,17 77,34 Hệ số Nợ/Vốn chủ sở hữu % 340,70 343,20 3. Chỉ tiêu về năng lực hoạt động Hệ số Vòng quay HTK: Giá vốn hàng bán/Hàng tồn kho Lần 3,50 2,94 Hệ số Doanh thu thuần/Tổng tài sản % 162,93 154,88 4. Chỉ tiêu về
khả năng sinh lời
Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu
thuần (ROS) % 1,73 2,46
Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ
sở hữu (ROE) % 12,43 16,88
Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài
sản (ROA) % 2,82 3,80
Nguồn: Phòng Kế toán của Công ty TNHH TM XD Việt Hoàng Phát
Đánh giá chung về các chỉ tiêu tài chính: * Về khả năng thanh toán:
- Hệ số thanh toán tổng quát của năm 2012 tuy có giảm hơn so với năm 2011, song hệ số này vẫn tương đối cao và bằng 1,293 > 1. Chứng tỏ tất cả các khoản huy động bên ngoài như: Tiền vay Ngân hàng, tiền vay người quen, thế chấp, vay mượn TSCĐ…. Đều có tài sản đảm bảo. Như vậy, khả năng thanh toán tổng quát của Doanh nghiệp là rất tốt.
- Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn của Công ty năm 2012(là 1,04 lần) cao hơn so với năm 2011(0,95 lần) là: 1,04 – 0,95 = 0,09 lần.
- Khả năng thanh toán nhanh tăng trội từ 0,26 lần lên 0,3 lần, lý do chính thu cổ phần vào dịp cuối năm chưa kịp giải ngân, phân bổ vốn. Như vậy, chỉ tiêu này của Công ty còn ở mức thấp, Công ty vẫn gặp khó khăn trong việc thanh toán công nợ.
* Về năng lực hoạt động:
- Tình hình sử dụng Tài sản của năm 2012 thấp hơn năm 2011. Nguyên nhân là do vòng quay hàng tồn kho của Công ty năm 2012 đã giảm so với năm trước, dẫn đến hiệu quả sử dụng tài sản năm 2012 không tốt bằng năm 2011. Công ty cần duy trì và tăng hiệu quả sử dụng tài sản vì: Tỷ số này có giá trị càng cao càng thể hiện khả năng hoạt động nhằm gia tăng thị phần và sức cạnh tranh của Doanh nghiệp càng lớn.
* Về tỷ suất sinh lời: Tỷ xuất lợi nhuận sau thuế/doanh thu là 2,46% tăng so với 2011 là 0,73%, tỷ suất lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu 16,88% tăng so với năm 2012 là 4,45%.
* Về mức chi trả cổ tức theo đại hội đề ra mức trả 12%/năm thì năm 20112 đã trả 8% đầu năm 2013 trả tiếp 4%: tổng số 12% đạt chỉ tiêu đại hội đề ra.
* Chi trả lãi toàn công ty 23,562 tỷ đồng vượt 8,422 tỷ so với kế hoạch thông qua đại hội.
Như vậy, các chỉ tiêu tài chính của Công ty đều tăng lên so với năm 2011. Đặc biệt là chỉ tiêu sinh lời của Công ty năm 2012 là rất tốt, cao hơn hẳn so với năm 2011. Điều nay cho thấy tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty rất khả quan, Công ty đang trên đà tiến triển rất tốt. Để nâng cao tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu hơn nữa thì Công ty cần phải tăng nhanh các vòng quay.