Bảng 4.2.5: Bảng Cân đối kế toán Công ty TNHH TM XD Việt Hoàng Phát ( 31/12/20112)
ĐVT: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm2011 Năm2012 Giá trịChênh lệch%
Tổng tài sản 357.904 619.374 2614.470 173,05
A Tài sản ngắn hạn 213.035 420.153 207.118 197,2 I. Tiền và các khoản tương đương 15.514 64.407 48893 415,15 II. Các khoản đầu tư tài chính
ngắn hạn - - - -
III. Các khoản phải thu 32.783 43.877 11.094 133,8 IV. Hàng tồn kho 155.051 297.124 142.073 191,62 V. Tài sản ngắn hạn khác 9.688 14.745 5057 152,2 B. Tài sản dài hạn, đầu tư dài hạn 144.869 199.221 54352 137,5
I. Các khoản phải thu dài hạn - - - -
II. Tài sản cố định 139.447 185.834 46.387 133,26
III. Bất động sản đầu tư - - - -
Chỉ tiêu Năm2011 Năm2012 Giá trịChênh lệch% dài hạn
V. Tài sản dài hạn khác 3.411 351 3.060 10,29
Nguồn: Phòng Kế toán của Công ty TNHH TM XD Việt Hoàng Phát
Bảng cân đối kế toán là một báo cáo tài chính tổng hợp phản ánh một cách tổng quát toàn bộ tài sản hiện có của Doanh nghiệp theo hai cách đánh giá là tài sản và nguồn vốn hình thành tài sản tại thời điểm thành lập báo cáo.Các chỉ tiêu của Bảng cân đối kế toán được hình thành dưới hình thái giá trị và theo nguyên tắc cân đối là tổng tài sản bằng tổng nguồn vốn.
- Về TSLĐ và đầu tư ngắn hạn:
Năm 2012 TSCĐ tăng 207.118 triệu đồng so với năm 2011, tỷ lệ tăng tương ứng là 97,22%; chủ yếu do các khoản phải thu tăng 33,84% ứng với 11.094 triệu đồng do phát sinh nhiều chi phí cho việc mua nguyên vật liệu.TSCĐ còn tăng do giá trị hàng tồn kho tăng lên 142.037 triệu đồng tương ứng với 91,63% mà chủ yếu là nguyên vật liệu tồn kho do Công ty dự trữ để đáp ứng kịp thời nhu cầu về nguyên vật liệu trong quá trình sản xuất
- Về TSCĐ và đầu tư tài chính dài hạn:
Tỷ trọng TSCĐ và ĐTDH năm 2012 so với năm 2011 tăng 37,51% ứng với 54.342 triệu đồng. Trong đó TSCĐ hữu hình tăng 36,11% ứng với 48.104 triệu đồng.
Ngoài TSCĐ chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản thì khoản mục chi phí xây dựng cơ bản dở dang năm 2012 đã giảm đi so với năm 2011
- Về nguồn vốn: So với năm 2011, tổng nguồn vốn năm 2012 đã tăng thêm 261.470 triệu đồng, với tỷ lệ tăng tương ứng là 73,05%. Trong tổng nguồn vốn tăng thì nợ phải trả tăng 202.820 triệu đồng ứng với tỷ lệ tăng là 73,44%, trong
đó chủ yếu là do nợ ngắn hạn tăng 181.538 triệu đồng tương ứng với 81,1%. Mục đích của khoản vay là nhằm đảm bảo nhu cầu sản xuất kinh doanh và khả năng chi trả của Công ty. Tuy nhiên với việc vay ngắn hạn chiếm một tỷ trọng cao như vậy trong tổng nguồn vốn cũng là một điều đáng lo ngại cho Công ty. Công ty chỉ có thể đảm bảo được nhu cầu sản xuất kinh doanh và khả năng chi trả hiện thời, về kế hoạch sản xuất lâu dài còn gặp rất nhiều khó khăn, Công ty còn phải khắc phục.
- Về nguồn vốn chủ sở hữu:
Năm 2012 đã tăng thêm 58.650 triệu đồng, với tỷ lệ tăng tương ứng là 71,77%. Nếu nghiên cứu tài liệu chi tiết, nguồn vốn kinh doanh tăng trong năm 2012 chủ yếu là do tăng nguồn vốn tự bổ sung. Như chúng ta đều biết, vốn tự bổ sung được lấy từ quỹ đầu tư phát triển kinh doanh, mà quỹ này được trích từ lợi nhuận để lại cho Doanh nghiệp. Như vậy, với việc tăng vốn tự bổ sung chứng tỏ sản xuất kinh doanh của Công ty đạt hiệu quả và từ hiệu quả đạt được Công ty lại tiếp tục đầu tư để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh nhằm tăng hơn nữa hiệu quả sản xuất kinh doanh trong năm tới.